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  • 索 引 号:FZ0037/2021-40923

    发文机关: 市国资委

    文   号:

  • 文件有效性:

    成文日期: 2021-10-28

抚州市国资委权力和责任清单(试行)

来源: 抚州市国资委

 

抚州市国资委权力和责任清单(试行)

  1. 总则

     

    根据法律、行政法规和“三定”规定,抚州市国资委是抚州市人民政府工作部门,主要履行以下职责:

    (一)根据市政府授权,依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律和行政法规,按照通过管资本加强国有资产监管的要求,履行对市属国有企业、行政事业单位国有资产的监管职能,确保国有资产保值增值;推进国有企业功能分类,积极实施分类监管;推进国有企业建立现代企业制度,完善公司法人治理结构;推进国有资本向关键领域和优势产业集中,推动市属国有经济布局和结构调整。

    (二)负责出资监管企业国有资本收益的管理,参与制定国有资本经营预算管理制度和办法,协助编制和督促执行国有资本经营预决算;负责国有资产经营财务监督、风险控制,建立和完善国有资产保值增值指标体系和考核标准,通过统计、稽核等方式加强国有资产的监管;负责资产清查结果、资产评估报告的备案或核准,负责国有企业及事业单位国有产权的依法登记。

    (三)协助做好出资监管企业工资总额、工资分配管理工作,制定出资监管企业负责人收入分配管理办法并组织实施;拟订规范国有企业经营者收入的文件,审核市直国有企业的工资总额和主要负责人的工资标准。

    (四)推进出资监管企业改革和重组,改组国有资本投资运营公司,支持指导主管部门及其所属国有企业的改革,审批出资监管企业改制、重组、兼并、破产的总体方案;推进“央企入赣”工作。

    (五)在市委授权范围内,重点管理委派的董事会、监事会和企业党组织班子成员,严格出资监管企业领导人员任期制和契约化管理,负责企业领导人员任期管理和目标考核,完善经营者激励和约束制度。推进深化选人用人机制改革,加强对董事会市场化选聘经理层工作的指导,逐步建立职业经理人制度和市场化退出机制。

    (六)统筹推进所监管企业人才队伍建设,会同有关部门做好所监管企业人才的培养、推荐、引进工作。

    (七)履行市委规定的企业党的建设方面的职责。

    (八)按照出资人职责,指导、督促所监管企业落实安全生产责任。参加所监管企业重大及以上生产安全事故的调查,按照管理权限落实事故责任追究的有关规定。

    (九)负责向本级人民政府报告履行出资人职责的情况,报告国有资产总量、结构、变动及保值增值等情况。

    (十)负责全市产权交易的宏观管理、监督、协调和指导。

    (十一)拟订国有资产管理的规范性文件,制定有关制度;依法对县(区)国有资产监管进行指导和监督。

    (十二)承办市委、市政府交办的其他事项。

    根据以上职责,抚州市国资委具体行使以下权责事项。

    二、权责事项表

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(一)规划与投资监管

1

发展战略和规划管理

1.1 国有经济中长期发展规划制定

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第十四条 国有资产监督管理机构的主要义务是:(一)推进国有资产合理流动和优化配置,推动国有经济布局和结构的调整”。

[党中央、国务院文件]

1.《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“(十二)以管资本为主推进国有资产机构职能转变。该管的要科学管理、决不缺位,重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资金回报、维护资本安全。(十四)以管资本为主推动国有资本合理流动优化配置”   。

2.《国务院办公厅关于转发国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案的通知》(国办发〔2017〕38号)“(一)强化管资本职能,落实国家产业政策和重点产业发展的总体要求,调整优化国有资本布局结构整体规划”。

[市政府文件]

《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “研究、提出国有经济布局、发展战略和规划,指导所监管企业进行结构调整”。

一、履职内容

(一)贯彻落实市委关于国民经济和社会发展五年规划建议精神,根据全市国民经济和社会发展五年规划纲要、行业规划、区域规划以及全市国有资本布局结构调整规划等,组织编制全市国有经济五年规划(简称全市国资规划)。

(二)建立全市国资规划体系。

(三)对规划执行、调整情况进行评估。

二、履职程序

(一)立项;

(二)前期研究和文本起草。组织对宏观经济形势以及国有企业所处重点行业的发展现状、问题、目标、路径进行研究,形成专项研究报告。在此基础上编制规划文本;

(三)征求意见。组织市出资监管企业、县区国资监管机构等对规划文本进行论证和研提意见;

(四)履行送审程序。

三、衔接工作

(一)与其他战略和规划的衔接。与全市国民经济和社会发展五年规划纲要、行业规划、区域规划以及全市重大战略、区域发展战略以及全市国有资本布局结构调整规划相统一。

(二)与其他部门的衔接。对涉及有关行业管理部门职能的发展战略和规划,征求相关部门意见。

四、事中事后监管

(一)督促指导各出资监管企业、县区国资监管机构按照全市国资规划制定本企业、本单位规划,形成上下衔接的规划体系。

(二)对规划执行情况进行评估。

(三)对市属出资监管企业发展战略和规划进行指导。

[市政府文件]

《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “研究、提出国有经济布局、发展战略和规划,指导所监管企业进行结构调整”。

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在制定全市国有经济中长期发展战略和规划过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在制定全市国有经济中长期发展战略和规划过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

 

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(一)规划与投资监管

1

发展战略和规划管理

1.2 市国资委监管企业发展战略和规划

[法律]

《公司法》“第三十七条  股东会行使下列职权:(一)决定公司的经营方针和投资计划”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例)(国务院令378号)“第三十一条  国有资产监督管理机构对其所出资企业的重大投融资规划、发展战略和规划,依照国家发展规划和产业政策履行出资人职责”。

[党中央 国务院文件]

1.《中共中央  国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕 22号)

“(十二)以管资本为主推进国有资产监管机构职能转变。该管的要科学管理、决不缺位,重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全”“(十四)以管资本为主推动国有资本合理流动优化配置”   。

2.《国务院办公厅关于转发国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案的通知》(国办发〔2017〕38号)“(一)强化管资本职能,落实保值增值责任。……加强对发展战略和规划的审核”。

一、履职内容

对市出资监管企业的发展战略和规划进行指导。市出资监管企业根据市国资委指导意见对发展战略和规划修订后,报市国资委。

二、履职程序

(一)企业明确负责发展战略和规划编制的工作机构,建立相应的工作制度,有条件的企业可设立发展战略和规划决策委员会;

(二)企业按照市国资委有关规定,制订本企业的发展战略和规划报送市国资委;

(三)市国资委对市出资监管企业发展战略和规划进行指导,并向市出资监管企业反馈意见;

(四)市出资监管企业根据市国资委意见,对市出资监管企业发展战略和规划进行修订,报市国资委;

(五)企业对发展战略和规划落实情况进行过程自评估,并及时调整相关工作;市国资委适时组织对部分企业进行评估。

三、事中事后监管

(一)加强对企业战略和规划执行、评估和调整情况的动态管理。

(二)对规划执行情况进行监督。

[市政府文件]

《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “研究、提出国有经济布局、发展战略和规划,指导所监管企业进行结构调整”。

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,市国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在指导市出资监管企业发展战略和规划过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在指导市出资监管企业发展战略和规划过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

 

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(一)规划与投资监管

2

市国资委监管企业投资监管

2.1主业核定

[法律]

《公司法》“第三十七条  股东会行使下列职权:(一)决定公司的经营方针和投资计划”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第三十一条国有资产监督管理机构对其所出资企业的重大投融资规划、发展战略和规划,依照国家发展规划和产业政策履行出资人职责”   。      

一、履职内容

(一)核定市国资委监管企业主业。

(二)对企业探索发展的新业务领域进行核定、管理。

二、履职程序

(一)市国资委根据监管企业功能定位与分类情况、国有资本布局和结构的战略性调整情况以及市出资监管企业五年发展规划情况适时提出核定监管企业主业和拟培育发展产业的意见。

(二)市出资监管企业提出申请主业变更或申请拟培育发展产业的请示。

三、事前事中事后监管

(一)出资监管企业应当于每年3月31日前将经董事会审议通过的年度投融资计划报市国资委备案

(二)通过出资监管企业发展战略和规划审核,了解企业主业发展路径和目标任务。

(三) 根据企业发展战略和规划,做到主业动态调整。

(四)通过出资监管企业投资监管,掌握企业投资发展情况。

[市政府文件]

1.《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “研究、提出国有经济布局、发展战略和规划,指导所监管企业进行结构调整”。  

2.《抚州市人民政府办公室关于印发抚州市国资委出资监管企业投资监督管理办法(试行)的通知》(抚府办发〔2019〕27号)“第二条本办法所称主业是指由出资监管企业发展战略和规划确定的企业主要经营业务(含核心主业和培育主业),非主业是指主业以外的其他经营业务”。

 

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,市国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在核定企业主业过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在核定企业主业过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(一)规划与投资监管

2

市国资委监管企业投资监管

2.2投资监管

[法律]

1.《公司法》“第三十七条  股东会行使下列职权:(一)决定公司的经营方针和投资计划”。

2.《企业国有资产法》“第四条  国务院和地方人民政府依照法律、行政法规的规定,分别代表国家对国家出资企业履行资人职责,享有出资人权益”;“第八条国家建立健全与社会主义市场经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制,建立健全国有资产保值增值考核和责任追究制度,落实国有资产保值增值责任”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第三十一条国有资产监督管理机构对其所出资企业的重大投融资规划、发展战略和规划,依照国家发展规划和产业政策履行出资人职责。”

[党中央、国务院文件]

《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕 22号)“(二十一)建立健全高效协同的外部监督机制,强化出资人监督。加快国有企业行为规范法律法规制度建设,加强对企业关键业务、改革重点领域、国有资本运营重要环节以及境外国有资产的监督,规范操作流程,强化专业检查”。

[市政府文件]

1.《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “研究、提出国有经济布局、发展战略和规划,指导所监管企业进行结构调整”。

2. 《抚州市人民政府办公室关于印发抚州市国资委出资监管企业投资监督管理办法(试行)的通知》(抚府办发〔2019〕27号)

一、履职内容

制定《抚州市国资委出资监管企业投资监督管理办法(试行)》,包括投资监管体系建设、投资事前事中事后管理、投资风险管理等。

二、履职程序

(一)出资监管企业根据企业经营规划编制年度境外投资计划,并纳入企业年度投资计划。

(二)对出资监管企业市域内的自主主业投资进行事前备案管理,非主业投资和市域外投资开展事前合规性审核。

(三)要求出资监管企业依照我国法律、行政法规和有关监管要求,建立健全投资管理制度并严格执行。

(四)国资委和监管企业逐步建立并优化投资在内的投资管理信息系统,采用信息化手段加强投资项目信息采集。

三、事中事后监管

(一)要求出资监管企业定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析,针对外部环境和项目本身情况变化,及时进行再决策。

(二)要求出资监管企业建立落实投资项目报告制度,将投资完成情况纳入企业投资进展情况定期报表,报送市国资委。

(三)国资委发挥战略规划、法律法规、财务监督、产权管理、考核分配等相关监管职能合力,建立完善投资监管联动机制。

[市政府文件]

1.《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “研究、提出国有经济布局、发展战略和规划,指导所监管企业进行结构调整”。

2. 《抚州市人民政府办公室关于印发抚州市国资委出资监管企业投资监督管理办法(试行)的通知》(抚府办发〔2019〕27号)

市国资委相关工作人员违反《抚州市国资委出资监管企业投资监督管理办法(试行)》造成不良影响的或国有资产损失的,由市国资委责令其改正;视情节轻重追究相应责任。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

 

(二)改革改组

3

市国资委监管企业新设方案制定和重组方案审核

3.1新设方案制定

[法律]                                                     1.《公司法》“第六十六条国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东的部分职权,决定公司的重大事项,但公司的合并、分立、解散、增加或减少注册资本和发行公司债券,必须由国有资产监督管理机构决定;其中,重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的,应该由国有资产监督管理机构审核后,报本级人民政府批准”。

2.《企业国有资产法》“第三十一条国有独资企业、国有独资公司合并、分立、增加或者减少注册资本、发行债券、分配利润、以及解散、申请破产,由履行出资人职责的机构决定”;“第三十四条重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的合并、分立、解散、申请破产以及法律、行政法规和本级人民政府规定应当由履行出资人职责的机构报经本级人民政府批准的重大事项,履行出资人职责的机构在作出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表作出指示前,应当报请本级人民政府批准”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第十三条国有资产监督管理机构的主要职责是:(二)指导推进国有及国有控股企业的改革和重组”;“第二十条国有资产监督管理机构负责指导国有及国有控股企业建立现代企业制度,审核批准其所出资企业中的国有独资企业,国有独资公司的重组、股份制改造方案和所出资企业中的国有独资公司的章程”;“第二十一条国有资产监督管理机构依照法定程序决定其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的分立、合并、破产、解散、增减资本、发行公司债等重大事项。其中,重要的国有独资企业、国有独资公司分立、合并、破产、解散的,应当由国有资产监督管理机构审核后,报本级人民政府批准。国有资产监督管理机构依照法定程序审核,决定国防科技工业领域其所出资企业中的国有独资企业,国有独资公司的有关重大事项时,按照国家有关法律、规定执行”;“第三十二条所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的重大资产处置,需由国有资产监督管理机构批准的,依照有关规定执行”。

一、履职内容

(一)根据省、市发展战略、产业政策和深化国企改革的要求,提出或会同有关部门共同提出新设公司的意见。

(二)提出或会同有关部门共同提出公司的组建方式、业务结构、出资方式等。

(三)制定或会同其他股东制定公司章程。

二、履职程序

(一)国资委根据全市国有经济布局结构调整总体战略要求和深化国有企业改革决策部署,提出新设公司的有关意见;或者市委、市政府根据全市经济社会发展需要,决定新设公司。

(二)国资委研究提出或会同有关部门研究提出新公司的组建方案。

(三)依法依规履行相关程序后,向市政府上报请示。

(四)市政府批准同意后,启动新公司组建工作。

三、衔接工作

新设企业过程中涉及的相关工作事项,与有关部门进行沟通协调。

四、事中事后监管

国资委内部各科室按照职责分工监督指导企业做好后续工作。

 

[市政府文件]

《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “推进出资监管企业改革和重组,改组国有资本投资运营公司,支持指导主管部门及其所属国有企业的改革,审批出资监管企业改制、重组、兼并、破产的总体方案”。

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在制定市出资监管企业新设方案过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在制定市出资监管企业新设方案过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(二)改革改组

3

市国资委监管企业新设方案制定和重组方案审核

3.2重组方案审核

[法律]                                                     1.《公司法》“第六十六条国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东的部分职权,决定公司的重大事项,但公司的合并、分立、解散、增加或减少注册资本和发行公司债券,必须由国有资产监督管理机构决定;其中,重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的,应该由国有资产监督管理机构审核后,报本级人民政府批准”。

2.《企业国有资产法》“第三十一条国有独资企业、国有独资公司合并、分立、增加或者减少注册资本、发行债券、分配利润、以及解散、申请破产,由履行出资人职责的机构决定”;“第三十四条重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的合并、分立、解散、申请破产以及法律、行政法规和本级人民政府规定应当由履行出资人职责的机构报经本级人民政府批准的重大事项,履行出资人职责的机构在作出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表作出指示前,应当报请本级人民政府批准”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第十三条国有资产监督管理机构的主要职责是:(二)指导推进国有及国有控股企业的改革和重组”;“第二十条国有资产监督管理机构负责指导国有及国有控股企业建立现代企业制度,审核批准其所出资企业中的国有独资企业,国有独资公司的重组、股份制改造方案和所出资企业中的国有独资公司的章程”;“第二十一条国有资产监督管理机构依照法定程序决定其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的分立、合并、破产、解散、增减资本、发行公司债等重大事项。其中,重要的国有独资企业、国有独资公司分立、合并、破产、解散的,应当由国有资产监督管理机构审核后,报本级人民政府批准。国有资产监督管理机构依照法定程序审核,决定国防科技工业领域其所出资企业中的国有独资企业,国有独资公司的有关重大事项时,按照国家有关法律、规定执行”;“第三十二条所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的重大资产处置,需由国有资产监督管理机构批准的,依照有关规定执行”。

一、履职内容

(一)审核重组方向是否有利于落实国家、省市发展战略,是否符合市委、市政府关于国有企业改革各项决策部署,是否符合深化国有企业改革方向,是否符合全市国有经济布局结构调整方向,是否有利于市出资监管企业做强做优做大;

(二)审核出资监管企业重组整合的具体方案。

二、履职程序

(一)根据全市国有企业经济布局和结构调整的总体战略和企业实际情况,认真研究推进重组工作;

(二)依法依规履行相关程序后,报市政府批准同意。

三、衔接工作

企业重组过程中涉及的相关工作事项与市直有关部门进行沟通协调。

四、事中事后监管

(一)市国资委监管企业所属企业重大重组整合方案报市国资委备案;

(二)跟踪指导重组后的整合工作。

[市政府文件]

《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “推进出资监管企业改革和重组,改组国有资本投资运营公司,支持指导主管部门及其所属国有企业的改革,审批出资监管企业改制、重组、兼并、破产的总体方案”。

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在审核市出资监管企业重组方案过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在审核市出资监管企业重组方案过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(二)改革改组

4

市国资委监管企业改制、上市方案审核

 

4.1改制(非上市)方案审核

[法律] 《企业国有资产法》“第四十条企业改制应当依照法定程序,由履行出资人职责的机构决定或者由公司股东会、股东大会决定。重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的改制,履行出资人职责的机构在做出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表作出指示前,应当将改制方案报请本级人民政府批准”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令378号)“第十三条国有资产监督管理机构的主要职责是:(二)指导推进国有及国有控股企业的改革和重组”;“第二十条国有资产监督管理机构负责指导国有及国有控股企业建立现代企业制度,审核批准其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的重组、股份制改造方案和所出资企业中的国有独资公司的章程”;“第二十四条所出资企业投资设立的重要子企业的重大事项,需由所出资企业报国有资产监督管理机构批准的,管理办法由国务院国有资产监督管理机构另行制定,报国务院批准”。

[国务院文件]

1.《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》(国办发〔2003〕96号)“一、健全制度,规范运作(一)批准制度。国有企业改制方案需按照《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号,以下简称《条例》)和国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)的有关规定履行决定或批准程序,未经决定或批准不得实施”。

2.《国务院办公厅转发国资委〈关于进一步规范国有企业改制工作实施意见〉的通知》(国办发〔2005〕60号)“一、严格制定和审批企业改制方案(五)国有企业改制方案按照《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)和国务院国有资产监督管理委员会的有关规定履行决定获批准程序,否则不得实施改制。……国有资产监督管理机构所出资企业改制为非国有企业(国有股不控股及不参股的企业),改制方案须报同级人民政府批准”。

 

一、履职内容

(一)审核方案是否符合国家和省市发展战略和相关产业政策和规划。

(二)审核方案是否有利于做强做优做大国有企业、提高资源配置效率。

二、履职程序

(一)要求出资监管企业报送本企业改制(非上市)申请及方案;

(二)征求委内相关科室及市直有关部门意见;

(三)按程序向市政府上报请示;

(四)报请市政府同意后,向企业下发批复实施改制。

三、衔接工作

涉及政策性业务的企业,征求相关主管部门意见。

四、事中事后监管

将改制批复抄送委内有关科室开展监督检查。

 

[市政府文件]

《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “推进出资监管企业改革和重组,改组国有资本投资运营公司,支持指导主管部门及其所属国有企业的改革,审批出资监管企业改制、重组、兼并、破产的总体方案”。

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在审核市出资监管企业改制方案过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在审核市出资监管企业改制方案过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

4.2改制上市方案审核

一、履职内容

(一)审核方案是否符合国家和省市发展战略以及相关产业政策和规划。

(二)审核方案是否有利于做大做强做优国有企业、提高资源配置效率。(三)审核方案是否符合证券监管要求和其他监管规定。

二、履职程序

(一)要求出资监管企业报送本企业改制上市申请及方案;

(二)征求委内有关科室及市直有关部门意见;

(三)按程序向市政府上报请示;

(四)报请市政府同意后,向企业下发批复实施改制。

 

三、衔接工作

将改制批复抄送江西证监局等部门,涉及政策性业务的企业,征求相关部门意见。

四、事中事后监管

将改制批复抄送委内有关科室开展监督检查。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(二)改革改组

5

市国资委监管企业章程制定修改或参与制定修改

[法律]

1.《企业国有资产法》“第十二条 履行出资人职责的机构依照法律、行政法规的规定,制定或者参与制定国家出资企业的章程”。

2.《公司法》“第二十三条 设立有限责任公司,应当具备下列条件:(三)股东共同制定公司章程”;“第三十七条股东会行使下列职权:(十)修改公司章程”;“第六十五条国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定,或者由董事会制定报国有资产监督管理机构批准”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第二十条国有资产监督管理机构负责指导国有及国有控股企业建立现代企业制度,审核批准其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的重组、股份制改造方案和所出资企业中的国有独资公司的章程”。

[国务院文件]

1.《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)“二、推进国有资产监管机构职能转变(六)改进国有资产监管方式和手段。通过‘一企一策’制定公司章程、规范董事会运作、严格选派和管理股东代表和董事监事,将国有出资人意志有效体现在公司治理结构中”。

2.《国务院办公厅关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》(国办发〔2017〕36号)

一、履职内容

(一)审核批准出资监管企业章程及其修改方案。

(二)对国资委监管企业中多元投资主体公司的章程修改议案提出国家股东意见。

(三)制定或参与制定新设市出资监管企业章程。

二、履职程序

(一)要求企业报送公司章程修改请示或企业筹备组提交新成立公司章程草案;

(二)征求委内各有关职能科室的意见;

(三)结合各有关科室意见提出初审意见并反馈企业;

(四)要求企业根据初审意见修改完善公司章程或报送补充材料;

(五)按程序印发批复文件,或授权股东代表在股东会上发表意见。

三、衔接工作

企业章程修改或制定后,企业按规定办理有关工商变更登记手续。

四、事中事后监管

章程批复文件抄送委内有关科室开展监督检查。

 

[市政府文件]

《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “对所监管企业重大决策履行出资人职责”。

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在制定修改或参与制定修改市出资监管企业章程过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在制定修改或参与制定修改市出资监管企业章程过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(三)产权管理

6

市国资委监管企业国有产权变动审批

[法律]

《企业国有资产法》“第五十三条国有资产转让由履行出资人职责的机构决定”。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“四、内设机构(五)负责国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等工作

一、履职内容

(一)审核批准出资监管企业国有产权对外无偿划转、产权置换、产权转让事项。

(二)审查企业报送的产权变动事项是否履行了必要的决策程序;是否符合国有资本布局结构调整方向要求及有关规定;国有权益保障和风险防范是否到位;涉及职工安置的是否妥善处置;企业债权债务处置是否符合规定。

二、履职程序

(一)要求出资监管企业对产权变动事项履行内部程序;

(二)要求出资监管企业向国资委报送申请文件及相关材料;

(三)国资委对所报送材料进行初审,材料齐备予以受理;

(四)国资委对相关请示事项进行合规性审核,必要时与企业进行沟通;

(五)审核通过后按程序印发批复文件。

三、事中事后监管

督促出资监管企业及时办理相关产权登记。

[规范性文件]

《关于印发<企业国有产权无偿划转管理暂行办法>的通知》(国资发产权〔2005〕239号)“第十二条企业国有产权在同一国资监管机构所出资企业之间无偿划转的,由所出资企业共同报国资监管机构批准。企业国有产权在不同国资监管机构所出资企业之间无偿划转的,依据划转双方的产权归属关系,由所出资企业分别报同级国资监管机构批准”。

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在审批出资监管企业国有产权变动事项过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在审批出资监管企业国有产权变动事项过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

 

 

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(三)产权管理

7

市国资委监管企业资本金变动审批

[法律]

1、《企业国有资产法》“第三十一条国有独资企业、国有独资公司合并、分立,增加或者减少注册资本,发行债券,分配利润,以及解散、申请破产,由履行出资人职责的机构决定”。

2、《公司法》“第六十六条国有资产监督管理机构可以授权董事会行使股东会的部分职权,决定公司的重大事项,但公司的合并、分立、解散、增加或减少注册资本和发行公司债券,必须由国有资产监督管理机构决定。”

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第二十一条国有资产监督管理机构依照法定程序决定其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的分立、合并、破产、解散、增减资本、发行公司债券等重大事项”。

一、履职内容

负责审核批准出资监管企业资本金变动事项。

(一)审核企业报送的资本金变动事项相关材料是否齐备。

(二)审核相关行为是否履行了必要的决策程序。

(三)审核资本金变动是否符合市委市政府对国有企业改革发展的要求,是否有助于国有资产保值增值。

二、履职程序

(一)要求出资监管企业对资本金变动事项履行内部程序;

(二)要求出资监管企业向国资委报送申请文件及相关材料;

(三)国资委对所报送材料进行初审,材料齐备予以受理;

(四)国资委对相关请示事项进行合规性审核,必要时与企业进行沟通;

(五)审核通过后按程序印发批复文件。

三、事中事后监管

督促出资监管企业及时办理相关产权登记。

[市政府文件]

《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “审核所监管企业资本变动及发债方案”。

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在审批出资监管企业资本金变动事项过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在审批出资监管企业资本金变动事项过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

 

 

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(三)产权管理

8

市国资委监管企业债券发行审批

[法律]

1.《企业国有资产法》“第三十一条  国有独资企业、国有独资公司合并、分立,增加或者减少注册资本,发行债券,分配利润,以及解散、申请破产,由履行出资人职责的机构决定”。

2.《公司法》“第六十六条  国有资产监督管理机构可以授权董事会行使股东会的部分职权,决定公司的重大事项,但公司的合并、分立、解散、增加或减少注册资本和发行公司债券,必须由国有资产监督管理机构决定”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第二十一条  国有资产监督管理机构依照法定程序决定其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的分立、合并、破产、解散、增减资本、发行公司债券等重大事项”。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“四、内设机构(五)负责国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等工作

一、履职内容

负责审核批准出资监管企业债券发行事项。

(一)审查企业报送的发行债券材料是否齐备。

(二)审查发债事项是否依法合规,是否履行了必要决策程序。

(三)审查发债事项是否符合国有经济布局和结构调整的总体要求,满足企业主业发展资金需求。

(四)审查拟发债企业是否满足资产负债水平等要求。

(五)审查拟发债企业是否建立风险防范和控制机制。

 

二、履职程序

(一)要求出资监管企业对发行债务事项履行内部程序;

(二)要求出资监管企业向国资委报送申请文件及相关材料;

(三)国资委对所报送材料进行初审,材料齐备予以受理;

(四)国资委对相关请示事项进行合规性审核,必要时与企业进行沟通;

(五)审核通过后按程序印发批复文件。

 

三、事中事后监管

(一)通过管理信息系统统计出资监管企业债券发行和偿付情况。

(二)汇总分析出资监管企业发行债券情况。

 

 

[市政府文件]

《中共抚州市委办公室、抚州市人民政府办公室关于印发〈抚州市机构改革实施方案〉的通知》(抚办发〔2019〕1号) “审核所监管企业资本变动及发债方案”。

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在审批出资监管企业债券发行过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在审批出资监管企业债券发行过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(三)产权管理

9

上市公司国有股权变动审批

[法律]

1、《企业国有资产法》“第五十四条转让上市交易的股份依照《中华人民共和国证券法》的规定进行”。

2、《证券法》“第八十三条国有企业和国有资产控股的企业买卖上市交易的股票,必须遵守国家有关规定”。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“四、内设机构(五)审核所监管企业股权转让工作”。

一、履职内容

(一)对拟首次在证券交易所发行股票并上市的国有股东及参照国有股东管理的股东证券账户进行标识管理。

(二)负责审核批准应当由国资委批准的上市公司国有股权持股主体、数量及比例等发生变化的行为,具体包括:国有股东所持上市公司股份通过证券交易系统转让、公开征集转让、非公开协议转让、无偿划转、间接转让、国有股东发行可交换公司债券;国有股东通过证券交易系统增持、协议受让、间接受让、要约收购上市公司股份和认购上市公司发行股票;国有股东所控股上市公司吸收合并、发行证券;国有股东与上市公司进行资产重组等行为。

(三)审查国有股东是否依法依规履行了必要的决策程序,决策文件是否有效;报送的请示材料要件是否齐备;相关请示事项是否符合国资监管规定,是否存在国有资产流失风险;相关请示事项是否充分考虑了债权人、职工等相关方的合法权益,是否存在法律风险等;相关请示事项是否符合其他相关法律法规规定。

二、履职程序

(一)国有股东履行必要的决策程序,并形成合法有效的决策文件;

(二)国有股东逐级上报国资委审核;

(三)国资委对所报送材料进行初审,材料齐备予以受理;

(四)国资委对相关请示事项进行合规性审核,必要时与企业进行沟通;

(五)审核通过后通过管理信息系统出具意见或按程序印发批复文件。

三、事中事后监管

(一)通过管理信息系统对上市公司国有股权变动事项进行全流程、动态监管,形成闭环管理。

(二)对上市公司国有股权变动情况进行监督检查

(三)汇总分析上市公司国有股权变动情况。

[部门规章]

《上市公司国有股权监督管理办法》(国资委财政部证监会令第36号)

1、第三条和第七十四条“第三条本办法所称国有股东是符合以下情形之一的,其证券账户标注“SS”,(一)政府部门、机构、事业单位、境内国有独资或全资企业;(二)第一款所述单位或企业独家持股比例超过50%,或合计持股比例超过50%,且其中之一为第一大股东的境内企业;(三)第二款中所述直接或间接持股的各级境内独资或全资企业”,“第七十四条不符合本办法规定的国有股东标准,但政府部门、机构、事业单位和国有独资或全资企业通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际支配其行为的境内外企业,证券账户标注为“CS”,所持上市公司股权变动行为参照本办法管理”。

2、第六条上市公司国有股权变动的监督管理由省级以上的国有资产监督管理机构负责。

3、国有股东所持上市公司股份通过证券交易系统转让:“第十二条国有股东通过证券交易系统转让所持上市公司股份......有以下情形之一的,应报国有资产监督管理机构审核批准。”

4、国有股东所持上市公司股份公开征集转让:“第十六条上市公司发布提示性公告后,国有股东应及时将转让方案、可行性研究报告.....通过管理信息系统报送国有资产监督管理机构。”“第二十四条国有股东与受让方签订协议后.....其他情形由国有资产监督管理机构审核批准。”

5、国有股东所持上市公司股份非公开协议转让:“第三十一条国有股东与受让方签订协议后.....其他情形由国有资产监督管理机构审核批准。”

6、国有股东所持上市公司股份无偿划转:“第三十八条国有股东所持上市公司股份无偿划转.....其他情形由国有资产监督管理机构审核批准。”

7、国有股东所持上市公司股份间接转让:“第四十五条国有股东所持上市公司股份间接转让的.....产权交易机构出具交易凭证前报国有资产监督管理机构审核批准。”

8、国有股东发行可交换公司债券:“第五十一条国有股东发行可交换公司债券.....其他情形由国有资产监督管理机构审核批准。”

9、国有股东受让上市公司股份:“第五十四条国有股东受让上市公司股份.....其他情形由国有资产监督管理机构审核批准。”

10、国有股东所控股上市公司吸收合并:“第六十条国有股东应当在上市公司董事会审议吸收合并方案前,将该方案报国有资产监督管理审核批准。”

11、国有股东所控股上市公司发行证券:“第六十三条国有股东所控股上市公司发行证券,应当在股东大会召开前取得批准.....其他情形由国有资产监督管理机构审核批准。”

12、国有股东与上市公司进行资产重组:“第六十六条国有股东就资产重组事项进行内部决策后.....应当将可行性研究报告报国家出资企业、国有资产监督管理机构预审核,并由国有资产监督管理机构通过管理信息系统出具意见。”“第六十七条国有股东与上市公司进行资产重组方案经上市公司董事会审议通过后.....其他情形由国有资产监督管理机构审核批准。”

[规范性文件]

《关于进一步明确非上市股份有限公司国有股权管理有关事项的通知》(国资厅产权〔2018〕760号)“三、非上市股份有限公司拟首次在证券交易所申请发行股票并上市,其股东符合《上市公司国有股权监督管理办法》(国资委财政部证监会令第36号)第三条和第七十四条所规定的情形的,由国有资产监督管理机构进行标识管理。”

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在审批上市公司国有股权变动事项过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在审批上市公司国有股权变动事项过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

 

 

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(三)产权管理

10

企业国有资产交易监管

[法律]

《企业国有资产法》“第五十三条国有资产转让由履行出资人职责的机构决定”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第三十二条所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的重大资产处置,需由国有资产监督管理机构批准的,依照有关规定执行”。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“四、内设机构(六)负责全市产权交易的宏观管理、监督、协调和指导”。

一、履职内容

(一)审核批准应当由国资委批准的产权转让、增资和非公开协议转让、增资事项,对产权转让项目中需要对受让方设置资格条件的相关内容进行备案。

(二)选择从事出资监管企业国有资产交易业务的产权交易机构,定期对从事出资监管企业国有资产交易业务的产权交易机构进行评审检查。

二、履职程序

(一)要求出资监管企业对相关国有资产交易事项履行内部决策程序;

(二)要求出资监管企业向国资委报送申请文件及相关材料;

(三)国资委对所报送材料进行初审,材料齐备予以受理;

(四)国资委对相关请示事项进行合规性审核,必要时与企业进行沟通;

(五)审核通过后按程序印发批复文件。

三、事中事后监管

(一)通过管理信息系统对涉及的企业国有资产交易事项进行日常监测和管理。

(二)对出资监管企业规范执行企业国有资产交易相关制度情况进行监督检查。

(三)汇总分析企业国有资产进场交易情况。

[部门规章]

《企业国有资产交易监督管理办法》(国资委财政部令第32号)“第五条涉及政府社会公共管理事项的,应当依法报政府有关部门审核”;“第七条国资监管机构负责审核国家出资企业的产权转让事项”;“第八条对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域,主要承担重大专项任务子企业的产权转让,须由国家出资企业报同级国资监管机构批准”;“第十四条产权转让原则上不得针对受让方设置资格条件,确需设置的,不得有明确指向性或违反公平竞争原则,所设资格条件相关内容应当在信息披露前报同级国资监管机构备案,国资监管机构在5个工作日内未反馈意见的视为同意”;“第三十四条国资监管机构负责审核国家出资企业的增资行为”;“第三十五条对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域,主要承担重大专项任务子企业的增资行为,须由国家出资企业报同级国资监管机构批准”;“第四十五条以下情形经同级国资监管机构批准,可以采取非公开协议方式进行增资:(一)因国有资本布局结构调整需要,由特定的国有及国有控股企业或国有实际控制企业参与增资;(二)因国家出资企业与特定投资方建立战略合作伙伴或利益共同体需要,由该投资方参与国家出资企业或其子企业增资”;“第五十三条国资监管机构及其他履行出资人职责的机构对企业国有资产交易履行以下监管职责:(一)根据国家有关法律法规,制定企业国有资产交易监管制度和办法;(二)按照本办法规定,审核批准企业产权转让、增资等事项;......(四)对企业国有资产交易制度的贯彻落实情况进行监督检查”;“第五十五条国资监管机构应当对产权交易机构开展企业国有资产交易业务的情况进行动态监测”;“第五十七条国资监管机构及其他履行出资人职责的机构应定期对国家出资企业机器控股和实际控制企业的国有资产交易情况进行检查和抽查,重点检查国家法律法规政策和企业内部管理制度的贯彻执行情况”。

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)未按照规定对没有贯彻落实企业国有资产交易制度的单位进行监督检查的;

(二)在监督检查过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(三)在监督检查过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(四)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(四)业绩考核与薪酬管理

11

市国资委监管企业经营业绩考核

[法律]

《企业国有资产法》“第二十七条国家建立国家出资企业管理者经营业绩考核制度。履行出资人职责的机构应当对其任命的企业管理者进行年度和任期考核,并依据考核结果决定对企业管理者的奖惩。”第二十九条“本法第二十二条第一款第一项、第二项规定的企业管理者,国务院和地方人民政府规定由本级人民政府任免的,依照其规定。履行出资人职责的机构依照本章规定对上述企业管理者进行考核、奖惩并确定其薪酬标准”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第十八条国有资产监督管理机构应当建立企业负责人经营业绩考核制度,与其任命的企业负责人签订业绩合同,根据业绩合同对企业负责人进行年度考核和任期考核”。

[市委办文件]

中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发《市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定》(抚办字〔2019〕62号)“第四条(四)完善所监管企业负责人经营业绩考核制度;”

 

 

 

一、履职内容

(一)审核企业报送的考核目标是否符合市国资委提出的总体目标要求,是否与国民经济重要支柱地位向匹配,是否符合高质量发展要求,是否与财务预算、工资总额绩效目标、应对重大突发性事件要求等相衔接。

(二)审核企业报送的业绩考核目标完成情况,是否依据经审计并审核的财务决算数据和经审核的统计数据。

(三)审核企业反映的影响经营业绩的因素是否符合国家政策、省、市国资委相关工作部署,是否符合重大性原则。

(四)审核企业考核期内是否存在违反国家法律法规和规定,导致发生较大及以上生产安全责任事故和网络安全事故、重大及以上突发环境事件、重大质量责任事故、严重违纪和法律纠纷案件、违规经营投资决策等情形,造成重大不良影响或者国有资产损失。

(五)对企业考核指标完成情况进行考核计分,并评定考核结果等级。

二、履职程序

(一)经营业绩责任书签订程序:

(1)考核期初,企业按照市国资委经营业绩考核要求和企业功能定位、发展规划及经营状况,提出考核期内经营业绩考核目标建议值,并将考核目标建议值和必要的说明材料报市国资委。

(2)市国资委根据企业功能定位、宏观经济运行态势、企业所处行业发展周期、企业实际经营状况等,对经营业绩考核目标建议值进行审核,经与企业沟通后加以确定。

(3)市国资委主任或其授权代表同企业负责人签订经营业绩责任书。

(二)考核期中,市国资委对经营业绩责任书的执行情况进行动态跟踪检查与监控,进行预评估,对评估结果不理想的企业提出预警。

(三)经营业绩完成情况按照下列程序进行:

(1)考核期末,企业负责人依据中介机构依法审计的企业财务决算数据,对经营业绩考核目标的完成情况进行总结分析,并将总结分析报告报市国资委。

(2)市国资委依据经中介机构依法审计并经审核的企业财务决算报告和经审查的统计数据,结合总结分析报告,对企业负责人经营业绩考核目标的完成情况进行考核,形成企业负责人经营业绩考核与奖惩意见。

(3)市国资委将最终确认的经营业绩考核与奖惩意见反馈给企业负责人及其所在企业。企业负责人对考核与奖惩意见有异议的,可及时向市国资委反映。市国资委根据调查核实的情况据实予以妥善处理。

[国务院文件]

《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)“二、推进国有资产监管管理机构职能转变(四)进一步明确国有资产监管重点。……改进考核体系和办法,综合考核资本运营质量、效率和收益,以经济增加值为主,并将转型升级、创新驱动、合规经营、履行社会责任等纳入考核指标体系、着力完善激励约束机制,将国有企业领导人员考核结果与职务任免、薪酬待遇有机结合。严格规范国有企业领导人员薪酬分配”   。

[规范性文件]                                      1.《江西省属国企负责人经营业绩考核办法》(赣国企改革字〔2016〕2号)

2.《抚州市市属国有企业负责人经营业绩考核暂行办法》(抚府办发〔2016〕55号

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,市国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:(一)违反法定权限、程序开展市出资监管企业负责人业绩考核的;(二)在开展市出资监管企业负责人业绩考核过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(四)业绩考核与薪酬管理

12

市国资委监管企业负责人薪酬审批

[法律]

《企业国有资产法》“第二十七条 国家建立国家出资企业管理者经营业绩考核制度。履行出资人职责的机构应当对其任命的企业管理者进行年度和任期考核,并依据考核结果决定对企业管理者的奖惩”;“第二十九条  本法第二十二条第一款第一项、第二项规定的企业管理者,国务院和地方人民政府规定由本级人民政府任免的,依照其规定。履行出资人职责的机构依照本章规定对上述企业管理者进行考核、奖惩并确定其薪酬标准”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第十三条 国有资产监管管理机构的主要职责是:(四)依照法定程序对所出资企业的企业负责人进行任免,考核,并依据考核结果对其进行奖惩”;“第十九条   国有资产监督管理机构应当依照有关规定,确定所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的企业负责人的薪酬;依据考核结果,决定其向所出资企业派出的企业负责人的奖惩”。[市委、市政府文件]

中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发《市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定》(抚办字〔2019〕62号)“第四条(四)、根据国家有关规定,承担调控所监管企业工资分配总体水平的工作,”。

一、履职内容

(一)审查出资监管企业负责人薪酬方案是否符合我市有关规定。(二)审查审计、巡察等反映的市出资监管企业负责人薪酬管理有关违规事项的整改落实情况。

二、履职程序

(一)根据出资监管企业财务决算结果以及市出资监管企业年度业绩考核结果等测算企业主要负责人薪酬水平。(二)将出资监管企业负责人薪酬测算情况报市国资委党委会审议,并呈报分管副市长;

(三)向出资监管企业下发通知,告知各企业主要负责人薪酬水平。

(四)根据班子综合考核结果、企业负责人受到党纪政务处分情况,兑现企业副职领导人员薪酬。(五)将出资监管企业负责人薪酬信息向社会公开披露。

三、衔接工作

与市人社厅等有关部门对市出资监管企业负责人薪酬管理情况进行审计和工资内外收入检查。四、事中事后监管。市出资监管企业负责人薪酬情况纳入审计、巡察、纪检监察的监督检查范围。

[党中央、国务院文件]

《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“三、完善现代企业制度(十)实行与社会主义市场经济相适应的企业薪酬分配制度。……对国有企业领导人员实行与选任方式相匹配、与企业功能性质相适应、与经营业绩相挂钩的差异化薪酬分配办法”   。

市国资委薪酬审核部门在审核市出资监管企业负责人薪酬时违反相关规定的,依照有关规定给予相关责任人纪律处分和组织处理

 

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(四)业绩考核与薪酬管理

13

市国资委监管企业中长期激励计划审批

[法律]

1.《公司法》“第三十七条 股东会行使下列职权:(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项……(七)对公司增加或者减少注册资本作出决议”。

2.《企业国有资产法》“第三十一条 国有独资企业、国有独资公司合并、分立,增加或者减少注册资本,发行债券,分配利润、以及解散、申请破产,由履行出资人职责的机构决定”;“第五十三条国有资产转让由履行出资人职责的机构决定”。

[行政法规]   《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第二十六条 国有资产监督管理机构依照国家有关规定拟定所出资企业收入分配制度改革的指导意见,调控所出资企业工资分配的总体水平”。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“四、内设机构(四)根据国家有关规定,承担调控所监管企业工资分配总体水平的工作,提出所监管企业负责人薪酬制度和激励办法并组织实施”。

一、履职内容

(一)审查出资监管企业实施中长期激励是否符合国家有关法律法规规定,是否履行内部审议程序,国有控股股东是否发表意见。实施激励的价格是否符合国资委、财政部、证监会等有关规定,是否会造成国有股权流失。(二)审查出资监管企业实施中长期激励是否与国有股东利益相一致,是否有利于国有资产保值增值,是否与国家实施收入分配原则及市国资委收入分配调控原则相一致,是否有利于企业可持续发展。

(三)审查实施中长期激励的出资监管企业是否符合国家政策规定实施条件,激励对象是否存在不符合资格的人员,各类人员激励水平是否科学合理。

(四)从行业和企业实际分析企业设定的业绩考核指标是否符合有关规定,并具有前瞻性和挑战性。(五)审查出资监管企业中长期激励实施程序是否规范。是否存在短期获利等短期行为,上市公司股权激励是否设定严格的解锁时间。

二、履职程序

(一)上市公司股权激励事项:

1.出资监管企业在董事会召开前,可以将控股上市公司股权激励计划要点咨询市国资委,了解市出资监管企业整体激励机制,同行业企业实施进展和相关政策。2.出资监管企业董事会审议通过并公告后的股权激励计划报送市国资委,有关内容涉及相关科室的,送相关科室征求意见。3.根据国家法律法规规定和相关政策,以及各处室反馈意见完成对股权激励计划的审核,履行委内审批程序,批复有关企业实施股权激励计划。

4.企业根据市国资委批复意见组织召开股东大会,研究审议股权激励计划。5.企业按照股权激励计划分批制定实施方案,履行企业内部程序后报市国资委备案。

(二)科技型企业股权和分红激励事项:     

1.出资监管企业结合所属科技型企业实际,制定相关制度办法、总体工作方案和推进计划,统筹规划所属科技型企业激励工作,并在实施前向市国资委报告。

2、已纳入总体工作方案和推进计划的科技型企业,由本企业制定相应激励方案,并通过职工代表大会等形式听取职工意见,报履行出资人职责的单位或国有资产监督管理部门批准。集团公司整体实施激励的,相关材料报市国资委批准。3、市国资委对市出资监管企业总体激励工作给予政策指导。

三、事中事后监管

(一)抚州市国资委将出资监管企业中长期激励工作纳入收入分配监督检查事项范围,积极配合审计、巡察、纪检监察等开展监督检查。对审计、巡察、纪检监察等反映企业实施中长期激励违规事项积极督促企业整改落实。(二)企业每年向市国资委报送市出资监管企业中长期激激励计划的实施情况,市出资监管企业应当对当年所属子企业年度激励实施情况进行总结,并于次年一季度报送国资委。

[党中央、国务院文件]

《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“三、完善现代企业制度(十)实行与社会主义市场经济相适应的企业薪酬分配制度。……对市场化选聘的职业经理人实行市场化薪酬分配机制。可以采取多种方式探索完善中长期激励机制”。

[规范性文件]

(一)财政部、科技部、国资委联合印发的《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》(财资〔2016〕4号)“第五条国有科技型企业负责拟定股权和分红激励方案,履行内部审议和决策程序。报经履行出资人职责或国有资产监督职责的部门、机构、企业审核后,对符合条件的激励对象实施激励”。(二)国资委印发《关于做好中央科技型企业股权和分红激励工作的通知》(国资发分配〔2016〕274号)“中央企业应当按照国家有关规定和本通知要求,拟定本企业实施股权和分红激励的总体工作方案和推进计划,并且在实施前向国资委报告”。(三)国资委、财政部联合印发的《关于印发<国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法>的通知》(国资发分配〔2006〕175号)“第二十五条上市公司国有控股股东在股东大会审议批准股权激励计划之前,应将上市公司拟实施的股权激励计划报履行国有资产出资人职责的机构或部门审核(控股股东为集团公司的由集团公司申报),经审核同意后提请股东大会审议”。

(四)国资委、财政部联合印发的《关于印发<国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行办法>的通知》(国资发分配〔2006〕8号)“第十九条国有控股股东代表在股东大会审议批准上市公司拟实施的股权激励计划之前,应将拟实施的股权激励计划及管理办法报履行国有资产出资人职责的机构或部门审核,并根据其审核意见在股东大会行使表决权”   。(五)国资委、财政部联合印发的《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》(国资发分配〔2008〕171号)

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,市国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:(一)违反法定权限、程序审批企业中长期激励方案的;(二)在审批企业中长期激励方案过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(四)业绩考核与薪酬管理

14 

市国资委监管企业负责人履职待遇、业务支出预算管理

[党中央文件]

《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》(中办发〔2009〕26号)“第十三条   国有企业应当按照有关规定建立健全职务消费制度,报履行出资人职责的机构备案”。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“第四条(四)提出所监管企业负责人履职待遇和职工福利保障。”

 

一、履职内容

(一)审查企业负责人履职待遇业务支出是否符合中央、省市有关政策精神和要求,预算及执行情况是否与企业经营相匹配。

(二)按要求督促企业对落实八项规定不力等有关问题的整改。

二、履职程序

(一)每年一季度印发通知,要求企业报送上一年度企业负责人履职待遇业务支出预算执行情况以及当年度预算安排;(二)对企业报送的方案进行初步审核,对履职待遇业务支出预算增长不合理的企业提出预算修正意见;

(三)汇总分析企业负责人履职待遇业务支出预算有关情况,形成分析报告报送委领导;

(四)按要求对企业负责人履职待遇业务支出预算予以备案。

三、事中事后监管将企业负责人履职待遇业务支出管理作为审计、巡视监督的重要内容。

 

 

 

[市委办文件]

《市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定》(抚办字〔2019〕62号)

[规范性文件]                                                                 

《关于进一步明确出资监管企业负责人履职待遇、业务支出管理的通知》(抚国资发〔2020〕2号)

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)违反法定权限、程序开展出资监管企业负责人履职待遇和业务支出管理工作的;(二)在规范出资监管企业负责人履职待遇和业务支出过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(四)业绩考核与薪酬管理

15

市国资委监管企业工资总额预算管理

[法律]

《公司法》“第三十七条股东会行使下列职权:(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第二十六条国有资产监督管理机构依据国家有关规定拟订所出资企业收入分配制度改革的指导意见,调控所出资企业工资分配总体水平”。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“第三条(三)审核市直国有企业的工资总额和主要负责人的工资标准。”

 

一、履职内容(一)指导和督促备案制企业按照《国务院关于改革国有企业工资决定机制的意见》(国发〔2018〕16号)、《江西省人民政府关于改革国有企业工资决定机制的实施意见》(赣府发〔2018〕24号)、《抚州市国资委出资监管企业工资总额管理暂行办法》(抚国资字〔2018〕62号)《市国资委出资监管企业工资总额管理实施流程及说明》及有关政策规定建立和完善工资总额预算管理制度。(二)审查核准制管理企业的工资总额预算方案、备案制和核准制管理企业的工资总额执行情况是否符合《国务院关于改革国有企业工资决定机制的意见》(国发[2018]16号)、《江西省人民政府关于改革国有企业工资决定机制的实施意见》(赣府发[2018]24号)、《抚州市国资委出资监管企业工资总额管理暂行办法》(抚国资字〔2018〕62号)《市国资委出资监管企业工资总额管理实施流程及说明》及有关政策规定。

(三)按要求督促企业对审计、巡察等反映的工资总额管理违规事项进行整改。

二、履职程序

(一)每年一季度印发通知,要求企业报送上一年度工资总额预算执行情况报告以及当年度预算方案。

(二)对核准制管理企业报送的工资总额预算进行审核,提出审核意见;对备案制管理企业报送的工资总额预算给予备案。

(三)根据备案制、核准制管理企业报送的工资总额预算执行情况报告,对企业工资总额进行清算,提出清算意见。

三、事中事后监管

(一)将企业工资总额管理情况作为审计、巡察监督的重要内容。

(二)建立动态监控预警机制,对企业工资总额发放情况等主要指标执行情况进行跟踪监测,并督促企业加强预算执行情况的监督和控制。

(三)对出现违反国家、省市关于工资总额管理有关规定的备案制管理企业,责成企业进行整改,情节严重的,除按规定进行处理外,取消备案制管理资格。

 

[国务院文件]

《国务院关于改革国有企业工资决定机制的意见》(国发〔2018〕16号)

[省政府文件]

《江西省人民政府关于改革国有企业工资决定机制的实施意见》(赣府发〔2018〕24号)

[规范性文件]

《抚州市国资委出资监管企业工资总额管理暂行办法》(抚国资字〔2018〕62号)《市国资委出资监管企业工资总额管理实施流程及说明》

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:(一)违反法定权限、程序审批出资监管企业工资总额预算、清算方案的;(二)在审批出资监管企业工资总额预算、清算方案过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(五)财务监管

16

市国资委监管企业国有资本经营预算管理

[法律]

《企业国有资产法》“第十二条  履行出资人职责的机构代表本级人民政府对国家出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利。”;“第五十八条  国家建立健全国有资本经营预算制度,对取得的国有资本收益及其支出实行预算管理。”;“第六十一条  国务院和有关地方人民政府财政部门负责国有资本经营预算草案的编制工作,履行出资人职责的机构向财政部门提出由其履行出资人职责的国有资本经营预算建议草案”   。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)第三十二条:“国有资产监督管理机构对其所出资企业的企业国有资产收益依法履行出资人职责” 。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“第三条(二)负责出资监管企业国有资本收益的管理,参与制定国有资本经营预算管理制度和办法,协助编制和督促执行国有资本经营预决算。”

 

一、履职内容

(一)编制市国资委监管企业国有资本经营预算建议草案。

(二)组织市国资委监管企业申报上缴国有资本收益。

二、履职程序

(一)组织出资监管企业编制国有资本经营预算计划建议。

(二)初审后编制国有资本经营预算建议草案报市财政局。

(三)组织出资监管企业申报应上交的国有资本收益;对市国资委出资监管企业应上交国有资本收益进行审核,报送市财政局。

(四)组织出资监管企业上缴国有资本收益。

三、事中事后监管

对市国资委出资监管企业资本经营预算执行情况进行监督。

[市委办文件]

《市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定》(抚办字〔2019〕62号)“第三条(二)负责出资监管企业国有资本收益的管理,参与制定国有资本经营预算管理制度和办法,协助编制和督促执行国有资本经营预决算。

 [规范性文件]

1.《抚州市人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》(抚府发〔2015〕2号)

2.《抚州市市属企业国有资本收益收取管理暂行办法》(抚财企〔2015〕37号)

因不履行或不正确履行出资人职责,有下列情形的,履行出资人职责机构及相关工作人员应承担相应责任:

(一)侵占、截留、挪用国家出资企业的资金或者应当上缴的国有资本收入的;

(二)在企业预算监督管理工作中玩忽职守,导致重大工作过失或者泄露企业商业秘密的;

(三)违反法定的权限、程序,决定国家出资企业重大事项,造成国有资产损失的;

(四)玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(五)在决算审核和资本收缴过程中发生腐败行为的;

(六)在其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(五)财务监管

17

市国资委监管企业财务预算、决算管理

17.1年度财务预算管理

[法律]

1.《公司法》“第三十七条  股东会行使下列职权:(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案”。

2.《企业国有资产法》“第六十七条  履行出资人职责的机构根据需要,可以委托会计师事务所对国有独资企业、国有独资公司的年度财务会计报告进行审计、或者通过国有资本控股的股东会、股东大会决议,由国有资本控股公司聘请会计师事务所对公司的年度财务会计报告进行审计,维护出资人收益”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第三十三条  国有资产监督管理机构依法对所出资企业财务进行监督,建立和完善国有资产保值增值指标体系,维护国有资产出资人的权益”;“第三十五条所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司应当按照规定定期向国有资产监督管理机构报告财务状况、生产经营状况和国有资产保值增值状况”。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“第四条(四)负责所监管单位财务预决算备案工作”。

一、履职内容

审查市国资委监管企业预算编制基础、经营目标合理性、企业筹融资预算、重要子企业预算情况等预算编制情况。

二、履职程序

(一)研究制定并下发出资监管企业年度预算编制要求;

(二)督促市出资监管企业在规定时间报送年度预算报表、报告等材料;

(三)对出资监管企业预算报告进行审核,形成审核意见。

三、事中事后监管

对预算执行情况开展日常跟踪监督。

[部门规章]

《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(国资委令第5号)

[规范性文件]

中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发《市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定》(抚办字〔2019〕62号)“第四条(四)负责所监管单位财务预决算备案工作”

因不履行或不正确履行出资人职责,有下列情形的,履行出资人职责机构及相关工作人员应承担相应责任:

(一)违反法定权限、程序审批监管企业财务预算、决算的;

(二)在审批出资监管企业年度财务预算、决算过程中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

17.2年度财务决算管理

一、履职内容

审查市国资委监管企业会计核算规范性、经营成果真实性、国有资本保值增值情况、风险管控情况、重要子企业经营及财务管理情况等,促进提升企业财务管理水平。

二、履职程序

(一)研究制定并下发年度出资监管企业决算编制要求;

(二)督促出资监管企业在规定时间报送年度财务决算报告;

(三)组织对出资监管企业财务决算报告进行审核;

(四)督促推动出资监管企业对决算审核发现问题进行整改落实。

三、事中事后监管

(一)与出资监管企业、中介机构充分沟通,了解财务决算工作进展情况;

(二)加强日常跟踪监督,对决算相关要求落实情况进行跟踪,督促企业整改落实。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(五)财务监管

18

市国资委监管企业重大财务事项监管

 18.1出资监管企业财务风险管控

[法律]

1.《公司法》“第四条  公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利”。

2.《企业国有资产法》“第十四条  履行出资人职责的机构应当依照法律、行政法规以及企业章程履行出资人职责,保障出资人权益,防止国有资产损失”;“第三十条  国家出资企业合并、分立、改制、上市,增加或者减少注册资本,发行债券,进行重大投资,为他人提供大额担保,转让重大财产,进行大额捐赠,分配利润,以及解散、申请破产等重大事项,应当遵守法律、行政法规以及企业章程的规定,不得损害出资人和债权人的权益”。

一、履职内容

对市国资委监管企业财务风险进行监测,指导企业加强财务风险管控,适时开展财务风险检查。

二、履职程序

(一)对出资监管企业选定风险预警指标;

(二)定期对出资监管企业财务风险状况进行监测、预警;

(三)督促出资监管企业加强财务风险管控;

(四)围绕专项问题或出资人重点关注事项,开展财务专项检查。

三、事中事后监管

在日常财务监督中予以关注,对财务风险管控和检查整改情况进行跟踪。

[部门规章]

《企业财务通则》(财政部令第41号)

[规范性文件]

1.《江西省国资委出资监管企业财务监督管理暂行办法》(赣国资评价字〔2006〕320号)

2.《关于做好出资监管企业重大财务事项报告工作的通知》(赣国资评价字〔2007〕35号)

3.《关于组织实施<省出资监管企业财务风险预警工作方案>的通知》(赣国资评价字〔2018〕165号)

4.《江西省国资委出资监管企业高风险投资业务管理指引(暂行)》(赣国资评价字〔2018〕36号)

5.《关于加强出资监管企业资金管理

防范风险的通知》赣国资监事字〔2018〕135号

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,履行出资人职责机构及相关工作人员应承担相应责任:

(一)在财务风险管控过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在财务风险管控中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

18.2出资监管企业利润分配审批 

[法律]

1.《公司法》“第三十七条  股东会行使下列职权:(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案”。

2.《企业国有资产法》“第三十一条  国有独资企业、国有独资公司合并、分立,增加或者减少注册资本,发行债券,分配利润,以及解散、申请破产,由履行出资人职责的机构决定”   。

一、履职内容

审核市国资委监管企业利润分配方案。

二、履职程序

(一)对出资监管企业提出的年度利润分配方案进行审核,提出审核意见;

(二)要求出资监管企业按照股东会审议通过的利润分配方案进行利润分配。

三、事中事后监管

督促出资监管企业按经批准的利润分配方案进行利润分配。

 [法律]

《企业国有资产法》“第三十一条国有独资企业、国有独资公司合并、分立,增加或者减少注册资本,发行债券,分配利润,以及解散、申请破产,由履行出资人职责的机构决定”   。

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,履行出资人职责机构及相关工作人员应承担相应责任:

1.在审批出资监管企业利润分配过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

2.在审批出资监管企业利润分配过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

3.有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(五)财务监管

19

市国资委监管企业清产核资审批

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第二十九条  国有资产监督管理机构依照国家有关规定,负责企业国有资产的产权界定、产权登记、资产评估监管、清产核资、资产统计、综合评价等基础管理工作”   。

 

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“第四条、组织所监管企业清产核资和债权债务核销工作”。

 

 

一、履职内容

对市国资委监管企业上报的清产核资申报材料进行审核,核实出资监管企业实际占用的国有资本金。

二、履职程序

(一)组织出资监管企业按要求开展清产核资工作,及时报送经中介机构鉴证的清产核资结果申报材料;

(二)审核出资监管企业上报的清产核资申报材料,核实市国资委出资监管企业实际占用的国有资本金,并出具批复文件;

(三)督促出资监管企业依据批复文件进行账务处理。

三、事中事后监管

要求出资监管企业建立账销案存制度,持续追索核销资产,并加强日常财务监督,防止国有资产流失。

[部门规章]

《国有企业清产核资办法》(国务院国有资产监督管理委员会令第1号)

[市委办文件]

中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发《市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定》(抚办字〔2019〕62号)“第四条、组织所监管企业清产核资和债权债务核销工作”。

 

 

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,履行出资人职责机构及相关工作人员应承担相应责任:

1.在审批企业清产核资过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

2.在审核企业清产核资工作结果过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

3.有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(六)企业负责人管理

20 

市国资委监管企业领导班子建设和领导人员管理

20.1企业领导人员选拔任用

[法律]

《企业国有资产法》“第十二条履行出资人职责的机构代表本级人民政府对国家出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利。”“第二十二条履行出资人职责的机构依照法律、行政法规以及企业章程的规定,任免或者建议任免国家出资企业的下列人员:(一)任免国有独资企业的经理、副经理、财务负责人和其他高级管理人员;(二)任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事、监事会主席和监事;(三)向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出董事、监事人选。国家出资企业中应当由职工代表出任的董事、监事,依照有关法律、行政法规的规定由职工民主选举产生。”“第二十三条董事、监事、高级管理人员在任职期间出现不符合前款规定情形或者出现《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的,履行出资人职责的机构应当依法予以免职或者提出免职建议。”“第二十四条履行出资人职责的机构对拟任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员的人选,应当按照规定的条件和程序进行考察。考察合格的,按照规定的权限和程序任命或者建议任命。”

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第十三条国有资产监督管理机构的主要职责是:(四)依照法定程序对所出资企业的企业负责人进行任免、考核,并根据考核结果对其进行奖惩”;“第十六条 国有资产监督管理机构应当建立健全适应现代企业制度要求的企业负责人的选用机制和激励约束机制”;第十七条 国有资产监督管理机构依照有关规定,任免或者建议任免所出资企业的企业负责人:(一)任免国有独资企业的总经理、副总经理、总会计师及其他企业负责人;(二)任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事,并向其提出总经理、副总经理、总会计师等的任免建议;(三)依照公司章程,提出向国有控股的公司派出的董事、监事人选,推荐国有控股的公司的董事长、副董事长和监事会主席人选,并向其提出总经理、副总经理、总会计师人选的建议;(四)依照公司章程,提出向国有参股的公司派出的董事、监事人选”。

[市委、市政府文件]

1.《中共抚州市委关于设立中共抚州市文昌里历史文化街区工作委员会等的通知》(抚字〔2016〕40号)

2.《中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发<市属国有企业领导人员管理的暂行规定>的通知》(抚办发〔2016〕7号)

3.《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)

一、履职内容

按照管理权限、工作职责和有关规定,组织实施出资监管企业领导人员的推荐、考察、任免等事项。

二、履职程序

(一)提出工作方案;

(二)进行民主推荐;

(三)确定考察对象;

(四)集体讨论决定;

(五)依法依规任职。

三、衔接工作

选拔出资监管企业领导人员,应当听取纪检监察机构的意见;根据工作需要,听取相关部门的意见。

[党中央、国务院文件]

1.《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“三、完善现代企业制度(九)坚持党管干部原则与董事会依法产生、董事会依法选择经营管理者、经营管理者依法行使用人权相结合,不断创新有效实现形式。上级党组织和国有资产监管机构按照管理权限加强对国有企业领导人员的管理,广开推荐渠道,依规考察提名,严格履行选用程序”。

2.《党政领导干部选拔任用工作条例》(中发〔2019〕8号)

[委、市政府文件]

1.《中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发<市属国有企业领导人员管理的暂行规定>的通知》(抚办发〔2016〕7号)

2.《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)

[规范性文件]

1.《中共抚州市委组织部中共国资委工作委员会关于印发<抚州市市属国有企业领导班子和领导人员综合考核评价办法>的通知》(抚组字〔2018〕78号)

 

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)不按照规定的任职条件,任命或者建议任命市出资监管企业领导人员的;

(二)在开展市出资监管企业领导班子和领导人员考察任免、考核评价工作过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

 

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(六)企业负责人管理

20

市国资委监管企业领导班子建设和领导人员管理

20.2企业领导班子和领导人员考核评价

[法律]

《企业国有资产法》“第十二条履行出资人职责的机构代表本级人民政府对国家出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利”;“第二十二条履行出资人职责的机构依照法律、行政法规以及企业章程的规定,任免或者建议任免国家出资企业的下列人员:(一)任免国有独资企业的经理、副经理、财务负责人和其他高级管理人员;(二)任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事、监事会主席和监事;(三)向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出董事、监事人选”;“第二十三条董事、监事、高级管理人员在任职期间出现不符合前款规定情形或者出现《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的,履行出资人职责的机构应当依法予以免职或者提出免职建议”;“第二十四条履行出资人职责的机构对拟任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员的人选,应当按照规定的条件和程序进行考察。考察合格的,按照规定的权限和程序任命或者建议任命”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第十三条国有资产监督管理机构的主要职责是:(四)依照法定程序对所出资企业的企业负责人进行任免、考核,并根据考核结果对其进行奖惩”;“第十六条 国有资产监督管理机构应当建立健全适应现代企业制度要求的企业负责人的选用机制和激励约束机制”;“第十七条 国有资产监督管理机构依照有关规定,任免或者建议任免所出资企业的企业负责人:(一)任免国有独资企业的总经理、副总经理、总会计师及其他企业负责人;(二)任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事,并向其提出总经理、副总经理、总会计师等的任免建议;(三)依照公司章程,提出向国有控股的公司派出的董事、监事人选,推荐国有控股的公司的董事长、副董事长和监事会主席人选,并向其提出总经理、副总经理、总会计师人选的建议;(四)依照公司章程,提出向国有参股的公司派出的董事、监事人选”;“第二十二条 国有资产监督管理机构依照公司法的规定,派出股东代表、董事,参加国有控股的公司、国有参股的公司的股东会、董事会”。

[市委、市政府文件]

1.《中共抚州市委关于设立中共抚州市文昌里历史文化街区工作委员会等的通知》(抚字〔2016〕40号)

2.《中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发<市属国有企业领导人员管理的暂行规定>的通知》(抚办发〔2016〕7号)

3.《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)

一、履职内容

按照管理权限、工作职责和有关规定,对企业领导班子政治素质、经营业绩、团结协作和作风形象做出综合考核评价,对企业领导人员素质、能力、业绩做出综合考核评价。

二、履职程序

(一)综合测评。

(二)个别谈话。

(三)听取意见。

(四)加权计算。

(五)形成报告。

(六)反馈情况。

三、衔接工作

根据情况,就领导班子和领导人员综合考核评价结果,征求纪检监察机构等相关部门意见。

[党中央文件]

1.《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“三、完善现代企业制度(九)坚持党管干部原则与董事会依法产生、董事会依法选择经营管理者、经营管理者依法行使用人权相结合,不断创新有效实现形式。上级党组织和国有资产监管机构按照管理权限加强对国有企业领导人员的管理,广开推荐渠道,依规考察提名,严格履行选用程序”。

2.《党政领导干部选拔任用工作条例》(中发〔2019〕8号)

3.《党政领导干部考核工作条例》

[委、市政府文件]

1.《中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发<市属国有企业领导人员管理的暂行规定>的通知》(抚办发〔2016〕7号)

2.《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)

[规范性文件]

1.《中共抚州市委组织部中共国资委工作委员会关于印发<抚州市市属国有企业领导班子和领导人员综合考核评价办法>的通知》(抚组字〔2018〕78号)

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)不按照法定的任职条件,任命或者建议任命出资监管企业管理者的;

(二)在开展市出资监管企业领导班子和领导人员考察任免、考核评价工作过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(六)企业负责人管理

21 

市国资委监管企业董事会管理

21.1董事会及董事评价

[法律]

《企业国有资产法》“第十二条履行出资人职责的机构代表本级人民政府对国家出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利”;“第二十二条履行出资人职责的机构依照法律、行政法规以及企业章程的规定,任免或者建议任免国家出资企业的下列人员:(一)任免国有独资企业的经理、副经理、财务负责人和其他高级管理人员;(二)任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事、监事会主席和监事;(三)向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出董事、监事人选”;“第二十三条董事、监事、高级管理人员在任职期间出现不符合前款规定情形或者出现《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的,履行出资人职责的机构应当依法予以免职或者提出免职建议”;“第二十四条履行出资人职责的机构对拟任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员的人选,应当按照规定的条件和程序进行考察。考察合格的,按照规定的权限和程序任命或者建议任命”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第十三条国有资产监督管理机构的主要职责是:(四)依照法定程序对所出资企业的企业负责人进行任免、考核,并根据考核结果对其进行奖惩”;“第十六条 国有资产监督管理机构应当建立健全适应现代企业制度要求的企业负责人的选用机制和激励约束机制”;“第十七条 国有资产监督管理机构依照有关规定,任免或者建议任免所出资企业的企业负责人:(一)任免国有独资企业的总经理、副总经理、总会计师及其他企业负责人;(二)任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事,并向其提出总经理、副总经理、总会计师等的任免建议;(三)依照公司章程,提出向国有控股的公司派出的董事、监事人选,推荐国有控股的公司的董事长、副董事长和监事会主席人选,并向其提出总经理、副总经理、总会计师人选的建议;(四)依照公司章程,提出向国有参股的公司派出的董事、监事人选”;“第二十二条国有资产监督管理机构依照公司法的规定,派出股东代表、董事,参加国有控股的公司、国有参股的公司的股东会、董事会”。

[市委、市政府文件]

1.《中共抚州市委关于设立中共抚州市文昌里历史文化街区工作委员会等的通知》(抚字〔2016〕40号)

2.《中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发<市属国有企业领导人员管理的暂行规定>的通知》(抚办发〔2016〕7号)

3.《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)

 

 

 

 

 

 

一、履职内容

对董事会重点评价其运作的规范性和有效性。对董事重点评价其行为操守和履职业绩。综合采取日常评价、董事会和董事述职、查阅分析相关资料、多维度测评、分别谈话、专项评估等多种途径和方式,全面、深入掌握董事会运行和董事履职情况。

二、履职程序

(一)进行日常评价。

(二)述职与质询。

(三)多维度测评。

(四)个别谈话。

(五)专项评估。

(六)综合分析研判。

(七)形成评价意见。

(八)反馈评价意见。

三、衔接工作

根据工作需要,听取纪检监察机构意见。

[规范性文件]

1.《董事会试点企业董事会年度工作报告制度实施意见(试行)》(国资发改革〔2007〕71号)

2.《江西省省属国有企业董事会规范运作和董事会、董事评价暂行办法》(赣国资发〔2016〕1号)

3.《关于印发<抚州市国资委外派董事监事管理暂行办法>的通知》(抚国资发〔2019〕48号)

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)违反法定权限、程序对董事会及董事进行评价的;

(二)在对董事会及董事进行评价过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(六)企业负责人管理

21 

市国资委监管企业董事会管理

21.2董事会年度工作报告审批

[法律]

《公司法》“第三十七条 股东会行使下列职权:(三)审议批准董事会的报告”。

一、履职内容

(一)审查董事会制度建设及运转情况。

(二)审查公司发展情况、预算执行情况、改革重组情况、全面风险管理和内控制度建设情况。

(三)审查公司经理人员的经营业绩考核与薪酬情况、经理人员选聘情况。

(四)审查企业职工收入分配等情况。

(五)审查股东(大)会或国资委要求董事会落实事项完成情况。

(六)审查年度预算方案主要指标和董事会主要工作设想。

二、履职程序

(一)董事会形成年度工作报告,需经三分之二以上董事参加的董事会会议通过,并经董事会签字;

(二)每年4月底前向股东(大)会或者国资委提交年度工作报告;

(三)国资委按照权限对董事会年度工作提出意见,作出总体评价。

[规范性文件]

1.《董事会试点企业董事会年度工作报告制度实施意见(试行)》(国资发改革〔2007〕71号)

2.《江西省省属国有企业董事会规范运作和董事会、董事评价暂行办法》(赣国资发〔2016〕1号)

3.《关于印发<抚州市国资委外派董事监事管理暂行办法>的通知》(抚国资发〔2019〕48号)

因不履行或不正确发行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)违反法定权限、程序审批中央、省属国有企业董事会年度工作报告的;

(二)在审批市出资监管企业董事会年度工作报告过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(七)监督检查

22

综合监督检查

[法律]

《企业国有资产法》“第十四条履行出资人职责的机构应当按照法律、行政法规以及企业章程履行出资人职责,保障出资人权益,防止国有资产流失”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第六条国有资产监督管理机构根据授权,依法履行出资人职责,依法对企业国有资产进行监督管理”;“第十三条国有资产监督管理机构的主要职责是......(五)通过统计、稽核等方式对企业国有资产的保值增值情况进行监管”;“第三十三条国有资产监督管理机构依法对所出资企业财务进行监督,建立和完善国有资产保值增值指标体系,维护国有资产出资人的权益”。

[党中央、国务院文件]

1.《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“六、强化监督防止国有资产流失(二十一)建立健全高效协同的外部监督机制”。

2.《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)“二、推进国有资产监管机构职能转变(三)准确把握国有资产监管机构的职责定位......发挥国有资产监管机构专业化监管优势,逐步推进国有资产出资人监管全覆盖”。

3.《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》(国办法〔2015〕79号)“三、切实加强企业外部监督(八)完善国有资产监管机构监督”。

 

一、履职内容

(一)监督检查出资监管企业贯彻落实党中央、国务院和省委省政府重大决策部署,执行国家法律法规、我市有关规定、国有资产监管规章、规范性文件情况。

(二)监督检查出资监管企业落实国资监管重点工作任务和推动改革情况。

(三)监督检查出资监管企业内部控制体系建设和执行情况。

(四)督促出资监管企业整改落实出资人监管和审计、纪检监察、巡察监督等发现的问题。

(五)指导出资监管企业监事会工作。

(六)指导出资监管企业内部审计工作。

(七)监督检查出资人关注的其他重大事项。

二、履职程序

(一)明确工作重点。根据委内各职能科室对出资监管企业的监管情况,结合审计、纪检监察、巡察等部门监督检查发现的有关问题和线索,汇总分析风险和问题,确定监督检查重点。

(二)组织开展检查。以问题风险为导向,对出资监管企业典型性、普遍性、多发性和系统性问题组织人员进行综合检查或专项检查。

(三)分类移送处理。指导和督促出资监管企业落实有关监督检查发现问题整改工作。涉及违规经营投资损失的问题和线索,及时分类进行核查和处理,涉及违纪违法的移送有关部门和机构。

三、衔接工作

做好与审计、纪检监察、巡察等监督力量的协同配合。

[党中央、国务院文件]

1.《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“六、强化监督防止国有资产流失(二十一)建立健全高效协同的外部监督机制。强化出资人监督,加快国有企业行为规范法律法规制度建设,加强对企业关键业务、改革重点领域、国有资本运营重要环节以及境外国有资产的监督,规范操作流程,强化专业检查,开展总会计师由履行出资人职责机构委派的试点”。

2.《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)“二、推进国有资产监管机构职能转变(三)准确把握国有资产监管机构的职责定位。......发挥国有资产监管机构专业化监管优势,逐步推进国有资产出资人监管全覆盖”。

3.《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》(国办法〔2015〕79号)“三、切实加强企业外部监督(八)完善国有资产监管机构监督。国有资产监管机构要坚持出资人管理和监督的有机统一,进一步加强出资人监督......加大对国有资产监管制度执行情况的监督力度,定期开展对各业务领域制度执行情况的检查,针对不同时期的重点任务和突出问题不定期开展专项抽查”。

[规范性文件]

1.《关于加强江西省国资委出资监管企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》(赣国资监督字〔2020〕43

2.《国资监管提示函工作规则》(赣国资监督字〔2020〕43号)第十二条省国资委将加强对企业提示函事项的监督检查工作、《国资监管通报工作规则》(赣国资监督字〔2020〕43号)第十四条省国资委将加强对出资监管企业通报事项整改落实工作的监督检查。

 

在组织开展综合监督检查工作中违反有关规定,有失职渎职行为的,视不同情形给予相关责任人纪律处分或政务处分,构成犯罪的,依法追究刑事责任。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(七)、监督检查

23

市国资委监管企业违规经营投资责任追究

[法律]

《企业国有资产法》“第八条国家建立健全与社会主义市场经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制,建立健全国有资产保值增值考核和责任追究制度,落实国有资产保值增值责任”。

[党中央、国务院文件]

1.《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“六、强化监督防止国有资产流失(二十三)严格责任追究”。

2.《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》(国办法〔2015〕79号)“五、强化国有资产损失和监督工作责任追究”。

3.《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)。

[规范性文件]

《关于印发<《抚州市国资委出资监管企业违规经营投资责任追究暂行办法》>的通知》(抚国资发〔2017〕108号

一、履职内容

(一)负责出资监管企业违规经营投资责任追究工作。

(二)负责分类处置、督办和核查监督工作中发现的问题。

(三)组织开展国有资产重大损失调查,研究提出有关责任追究的意见和建议。

(四)对有关方面发现的共性问题组织开展专项核查。

二、履职程序

(一)受理。有关方面在工作中发现出资监管企业违规经营投资资产损失线索,按程序移交市国资委,市国资委组织人员进行及时处置。

(二)调查。组织工作组对违规经营投资事项进行调查,并出具调查报告。

(三)处理。根据调查结果,按照管理权限和相关程序对相关责任人追究处理,需移送其他部门处理的依法依规移送。

(四)整改。督促企业认真总结吸取教训,制定整改方案,落实整改措施。

三、衔接工作

做好与委内有关科室、审计部门、纪检监察机构等单位的协同配合。

四、事中事后监督

加强对出资监管企业责任追究工作跟踪,要求企业及时向市国资委书面报告重大违规经营投资问题、线索及本企业责任追究工作情况。

[党中央、国务院文件]

1.《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“六、强化监督防止国有资产流失(二十三)严格责任追究。建立健全国有企业重大决策失误和失职、渎职责任追究倒查机制,建立和完善重大决策评估、决策事项履职记录、决策过错认定标准等配套制度,严厉查处侵吞、贪污、输送、挥霍国有资产和逃废金融债务的行为。”

2.《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》(国办法〔2015〕79号)“五、强化国有资产损失和监督工作责任追究(十五)加大对国有企业违规经营责任追究力度。明确企业作为维护国有资产安全、防止流失的责任主体,健全并严格执行国有企业违规经营责任追究制度。综合运用组织处理、经济处罚、禁入限制、纪律处分和追究刑事责任等手段,依法查办违规经营导致国有资产重大损失的案件,严厉惩处侵吞、贪污、输送、挥霍国有资产和逃废金融债务的行为。”

3.《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)。

[规范性文件]

《关于印发<《抚州市国资委出资监管企业违规经营投资责任追究暂行办法》>的通知》(抚国资发〔2017〕108号

在企业违规经营投资责任追究工作中违反有关规定,有失职渎职行为的的,视不同情形给予相关责任人纪律处分或政务处分,构成犯罪的,依法追究刑事责任。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(七)、监督检查

24

县区国资监管工作指导监督

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)第十二条第三款“上级政府国有资产监督管理机构依法对下级政府的国有资产监督管理工作进行指导和监督”。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“三、主要职责(十一)拟订国有资产管理的规范性文件,制定有关制度;依法对县(区)国有资产监管进行指导和监督”。

一、履职内容

依法对县(区)国有资产管理工作进行指导和规范

(一)国有资产管理体制和制度改革完善。

(二)国有资产监督管理机构履行出资人职责。

(三)国有企业改革发展。

(四)国有经济布局和结构调整。

(五)国有资产基础管理。

(六)其他需要指导规范的事项。

二、履职程序

(一)对县(区)国有资产监管法规、政策实施情况,开展调研指导和监督检查;

(二)县(区)政府国有资产监督管理机构及时报告重大事项;

(三)发现县(区)政府国有资产监管工作中存在与国有资产监管法律、法规和中央、省委、省政府、市委、市政府方针政策不符情形的,应当依法提出纠正意见和建议。

[部门规章]

《地方国有资产监管工作指导监督办法》(国资委令第25号)

[规范性文件]

1.《关于进一步加强地方国有资产监管工作的若干意见》(国资发法规〔2009〕286号)

2.《关于在国资委系统推动构建国资监管大格局的指导意见》(国资发法规〔2011〕165号)

3.《关于进一步推动国资监管大格局有关工作的通知》(国资发法规〔2019〕117号

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在指导监督地方国资监管工作过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(二)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(八)基础管理

25 

市出资监管企业功能界定和分类

[党中央、国务院文件]

《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)“二、分类推进国有企业改革(四)划分国有企业不同类别。按照谁出资谁分类的原则,由履行出资人职责的机构负责制定所出资企业的功能界定与分类方案,报本级政府批准”   。

一、履职内容

(一)制定市属国有企业的功能界定与分类实施方案。

(二)对市国资委监管企业进行功能界定与分类。

(三)根据经济社会发展和国家战略需要,结合企业不同发展阶段承担的任务和发挥的作用,在保持相对稳定的基础上,适时对监管企业功能定位和类别进行动态调整。

二、履职程序

(一)定性审核。市国资委根据定性标准对监管企业进行定性分类,初步确定各监管企业的具体类别;

(二)定量复核。对于定性确定的类别有异议的监管企业,可申请市国资委对其类别进行定量校核;

(三)审核批准。定量复核结束后,市国资委对监管企业进行分类,并将结果上报市国企领导小组审定;

(四)动态调整。出资监管企业根据改革发展的情况,认为确有必要调整功能分类的,可以在重新计算业务占比的基础上向履行出资人职责机构申请,履行出资人职责机构按复核的程序对企业的申请进行确认、调整。

三、衔接工作

就市属国有企业分类结果征求相关部门意见。

四、事中事后监管

加强对市属国有企业功能界定与分类工作及分类施策工作的监管。

[规范性文件]

1.《关于国有企业功能界定与分类的指导意见》(国资发研究〔2015〕170号)

2.关于印发《江西省属国有企业功能界定与分类实施方案》的通知(赣国资法规字〔2016〕101号)

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,履行出资人职责机构及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在对市属国有企业进行功能界定与分类过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在对市属国有企业进行功能界定与分类过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(八)基础管理

26 

市国资委监管企业国有资本运营与管理

[法律]

1.《公司法》“第四条公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利” 。

2.《企业国有资产法》“第十二条 履行出资人职责的机构代表本级人民政府对国家出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利。”;“第三十一条 国有独资企业、国有独资公司合并、分立,增加或者减少注册资本,发行债券,分配利润,以及解散、申请破产,由履行出资人职责的机构决定”   。

[党中央、国务院文件]

1.《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015]22号)“(十二)以管资本为主推进国有资产监管机构职能转变……重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全”   。

2.《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)“(三)准确把握国有资产监管机构的职责定位……以管资本为主,重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全”   。

3.《国务院关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》(国发〔2018〕23号)。

一、履职内容

(一)建立国有资本运作制度,制定国有资本运作规划。

(二)授权国有资本投资、运营公司履行出资人职责,制定监管清单和责任清单,“一企一策”明确国有投资、运营公司的功能定位。

(三)组织、指导和监督国有资本运作平台开展资本运营。

二、履职程序

(一)研究建立国有资本投资、运营制度体系。

(二)组织指导出资监管企业改组、组建国有资本投资、运营公司。

(三)组织、指导出资监管企业开展国有资本投资、持有、运作、流转等资本运营。

(四)指导国有资本投资、运营公司优化组织架构和管控模式,深化运营机制改革,提高市场化资本运作水平。

[国务院文件]

1.《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)“(四)进一步明确国有资产监管重点……遵循市场机制,规范调整存量,科学配置增量,加快优化国有资本布局结构。加强对国有资本运营质量及监管企业财务状况的监测”。

2.《国务院关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》(国发〔2018〕23号)“(三)授权机制。1.国有资产监管机构授权模式。政府授权国有资产监管机构依法对国有资本投资、运营公司履行出资人职责;国有资产监管机构根据国有资本投资、运营公司具体定位和实际情况,按照“一企一策”原则,授权国有资本投资、运营公司履行出资人职责,制定监管清单和责任清单,明确对国有资本投资、运营公司的监管内容和方式,依法落实国有资本投资、运营公司董事会职权”   。

3. 《国务院关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》(国发〔2018〕23号)。

[省政府文件]

《江西省人民政府关于印发江西省国有资本投资运营公司改革实施方案的通知》(赣府字〔2019〕47号)

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在制定国有资本投资、运营制度和指导监管企业开展资本运营过程中,违反法定权限、程序,造成国有资产流失的;

(二)在制定国有资本投资、运营制度和指导监管企业开展资本运营过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

 

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(八)基础管理

27

产权登记管理

[法律]

1.《企业国有资产法》“第九条国家建立健全国有资产基础管理制度,具体办法按照国务院的规定制定”。

2.《企业国有资产法》“第三十一条国有独资企业、国有独资公司合并、分立,增加或者减少注册资本,发行债券,分配利润,以及解散、申请破产,由履行出资人职责的机构决定”。

3.《公司法》“第六十六条国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会部分职权,决定公司重大事项,但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券,必须由国有资产监督管理机构决定”。

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第二十一条国有资产监督管理机构依照法定程序决定其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的分立、合并、破产、解散、增减资本、发行公司债券等重大事项”;“第二十九条国有资产监督管理机构依照国有有关规定,负责企业国有资产的产权界定、产权登记、资产评估监管、清产核资、资产统计、综合评价等基础管理工作。”

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“四、内设机构(五)负责国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等工作

一、履职内容

负责出资监管企业的产权登记管理,为企业报送的产权登记事项办理登记。

(一)审查企业报送的相关材料是否齐备。

(二)审查相关行为是否履行必要的决策程序。

二、履职程序

(一)企业通过管理信息系统逐级上报相关材料,由国家出资企业审核后向国资委申请办理产权登记;

(二)国资委对相关产权登记信息进行核对,必要时与企业进行沟通;

(五)材料齐备的,国资委在管理信息系统中完成产权登记。

三、事中事后监管

(一)通过管理信息系统对产权登记相关事项做好动态管理。

(二)对政府出资企业产权登记工作进行核对。

(三)汇总分析国家出资企业产权登记和变动情况。

[部门规章]

《国家出资企业产权登记管理暂行办法》(国资委令第29号)“第七条 各级国有资产监督管理机构分别负责本级人民政府授权管理的国家出资企业的产权登记管理。国务院国有资产监督管理机构对地方国有资产监督管理机构的产权登记工作进行指导和监督。第八条 国家出资企业负责对其履行出资人职责的企业的产权登记工作进行管理,并向国有资产监督管理机构申请办理企业产权登记。第九条 各级国有资产监督管理机构、国家出资企业应当定期对产权登记数据进行汇总分析。”

[规范性文件]

《关于印发〈国家出资企业产权登记管理工作指引〉的通知》(国资发产权〔2012〕104号)

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在办理出资监管企业产权登记相关事项过程中,

违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在办理出资监管企业产权登记相关事项过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

类别

序号

权责事项

子项

实施依据

履职方式

履职方式依据

追责情形

(八)基础管理

28

资产评估管理

[法律]

1、《企业国有资产法》“第四十七条国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司合并、分立、改制、转让重大财产,以非货币财产对外投资,清算或者法律、行政法规以及企业章程规定应当进行资产评估的其他情形的,应当按照规定对有关资产进行评估”;“第五十五条国有资产转让应当以依法评估的,经履行出资人职责的机构认可或者由履行出资人职责机构报经本级人民政府核准的价格为依据,合理确定最低转让价格”。

2、《公司法》“第二十七条对作为出资的非货币财产应当评估作价,核实财产,不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的,从其规定”。

[行政法规]

1、《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)“第二十九条国有资产监督管理机构依照国家有关规定,负责企业国有资产的产权界定、产权登记、资产评估监管、清产核资、资产统计、综合评价等基础管理工作。”

2、《国有资产评估管理办法》(国务院令第91号)”第八条国有资产评估工作,按照国有资产管理权限,由国有资产管理行政主管部门负责管理和监督“。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)第四条 内设机构(五)负责行政事业单位国有资产评估、备案、出让、出租等监管工作,负责国有资产评估项目的核准和备案;”。

一、履职内容

对市政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目进行核准,对国资委批准经济行为的事项涉及的资产评估项目进行备案。

(一)审查资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准。

(二)审查资产评估机构是否具备相应评估资质。

(三)审查评估人员是否具备相应执业资格。

(四)审查评估基准日选择是否适当,评估结果使用有效期是否明示。

(五)审查资产评估范围与经济行为批复文件确定的资产范围是否一致。

(六)审查评估依据是否适当。

(七)审查企业是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性做出承诺。

(八)审查评估过程是否符合相关评估准则的规定。

(九)审查参与审核的专家是否达成一致意见。

二、履职程序

(一)企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审,经初审同意后,向国有资产监督管理机构提出核准、备案申请;

(二)国有资产监督管理机构收到核准、备案申请后,对符合核准、备案要求的,及时组织有关专家审核,完成对评估报告的核准、备案;对不符合核准、备案要求的,予以退回。

三、事中事后监管

(一)通过管理信息系统统计出资监管企业资产评估备案项目情况。

(二)对企业国有资产评估工作进行监督检查。

(三)汇总分析国有资产评估项目情况。

 

[部门规章]

《企业国有资产评估管理暂行办法》(国资委令第12号)“第四条 企业国有资产评估项目实行核准制和备案制。经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目,分别由其国有资产监督管理机构负责核准。地方国有资产监督管理机构及其所出资监管企业的资产评估项目备案管理工作的职责分工,由地方国有资产监督管理机构根据各地实际情况自行规定。”

[规范性文件]

1、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资发产权〔2006〕274号)

2、《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资产权〔2009〕941号)

3、《关于印发〈企业国有资产评估项目备案工作指引〉的通知》(国资发产权〔2013〕64号)

4、《关于加强省属国有经营性资产评估监督管理若干问题的通知》(赣国资产权字〔2004〕320号)

5、《关于印发〈江西省省属国有经营性资产评估管理工作规程〉的通知》(赣国资产权字〔2005〕392号)

6、《关于加强江西省企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(赣国资产权字〔2007〕9号)

7、《关于进一步加强省属企业国有资产评估管理有关问题的通知》(赣国资产权字〔2009〕151号)

《抚州市国资委  抚州市财政局关于印发抚州市市级行政事业单位国有资产配置使用处置管理暂行办法的通知》(抚国资字〔2018〕77号

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,国资委机关及相关工作人员应当承担相应责任:

(一)在核准、备案出资监管企业资产评估项目过程中,

违反法定权限、程序,造成国有资产损失的;

(二)在核准、备案出资监管企业资产评估项目过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

(三)有其他违法违纪行为的。

(八)基础管理

29

行政事业单位国有资产管理

行政事业单位国有资产购置、处置和利用国有资产对外投资、出租、出借和担保等事项审批

[行政法规]

《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)

《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)

 

 

[政府文件]

中共抚州市委办公室  抚州市人民政府办公室关于印发市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定的通知》(抚府办字[2019]62号)“第四条   内设机构(五)负责行政事业单位国有资产评估、备案、出让、出租等监管工作;”

一、履职内容

(一)贯彻执行国家有关国有资产管理的法律、法规和政策;

  (二)根据国家国有资产管理的有关规定,制定行政单位国有资产管理的规章制度,并对执行情况进行监督检查;

  (三)会同有关部门做好本级行政单位国有资产配置标准资产配置事项的审批工作,按规定进行资产处置和产权变动事项的审批,负责资产统计报告、资产评估、资产清查等工作。建立和完善行政事业单位国有资产管理信息系统,对事业单位国有资产实行动态管理;

  (四)负责本级行政单位出租、出借国有资产的审批。推进本级有条件的事业单位实现国有资产的市场化、社会化,加强事业单位转企改制工作中国有资产的监督管理。组织行政事业单位长期闲置、低效运转和超标准配置资产的调剂工作,建立行政事业单位国有资产整合、共享、共用机制;

  (五)协助市本级行政事业单位国有资产收益的监督、管理;

  (六)对本级行政单位和下级(县区)国有资产管理工作进行监督、检查;

  (七)研究建立事业单位国有资产安全性、完整性和使用有效性的评价方法、评价标准和评价机制,对事业单位国有资产实行绩效管理;

  (八)向本级政府和上级财政部门报告有关国有资产管理工作。

二、履职程序

1、受理阶段:告知应当提交的材料,一次性告知需补正的材料,依法受理或不受理(不予受理应当告知理由)。

1、审核阶段责任:材料审核;提出审核意见

2、决定阶段:作出决定。

3、送达阶段责任:对资产持有单位下达相关批复文件

4、事后监管责任:根据批复内容,监督资产持有单位对资产所进行的处理

5、其他法律法规规章文件规定应履行的责任

三、事中事后监管

1、受理阶段责任:公示依法应当提交的材料,一次性告知补正材料;依法受理或不予受理(不予受理应当告知理由);

2、审核阶段责任:对申报材料进行审核;

[规范性文件]

《抚州市国资委  抚州市财政局关于印发抚州市市级行政事业单位国有资产配置使用处置管理暂行办法的通知》(抚国资字〔2018〕77号

 

因不履行或不正确履行行政职责,有以下情形的,行政机关及相关工作人员应承担相应责任:1、不依法履行监督职责或者监督不力的,发现违法行为不及时处理的;2、其他违反发了法规规章文件规定的行为。

(八)基础管理

30

行政企事业单位国有资产统计

[行政法规]

《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)第二十九条:“国有资产监督管理机构依照国家有关规定,负责企业国有资产的产权界定、产权登记、资产评估监管、清产核资、资产统计、综合评价等基础管理工作”   。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)“第四条 内设机构(五)负责行政事业单位国有资产评估、备案、出让、出租等监管工作;”

一、履职内容

1、负责行政事业单位国有资产信息报送

2、编制行政事业单位国有资产统计年报

3、做好市国有企业国有资产统计工作。

二、履职程序

(一)行政事业单位资产统计

1.行政事业单位通过管理信息系统上报资产登记卡;

2.国资委对相关产权登记信息进行核对,必要时与企业进行沟通;

3.材料齐备的,国资委在管理信息系统中完成登记。

(二)企业国有资产统计

1.参照省国资委月度、年度统计报表格式及相关要求,收集编制市国有企业统计报表;

2.分析出资监管企业经济运行情况,编制年度统计分析报告。

三、事中事后监管

1.通过管理信息系统对资产统计相关事项做好动态管理。

2.对行政事业单位工作进行核对。

3.汇总分析行政事业单位统计信息和变动情况。

与县(区)国资监管企业、机构充分沟通,及时交流国有资产统计工作进展情况。

[市委、市政府文件]

《中共抚州市委办公室 抚州市人民政府办公室关于印发<市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(抚办发〔2019〕62号)

《抚州市国资委  抚州市财政局关于印发抚州市市级行政事业单位国有资产配置使用处置管理暂行办法的通知》(抚国资字〔2018〕77号

 

因不履行或不正确履行职责,有下列情形的,履行出资人职责机构及相关工作人员应承担相应责任:

1.在行政企事业单位国有资产统计过程中,玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的;

2.有其他违法违纪行为的。

三、附则

一、总则规定的抚州市国资委应当承担的工作职责,未列入权责事项表的,抚州市国资委应根据法律法规、“三定”规定和市委、市政府有关部署全面正确履行。

二、未按权责事项表正确履责并产生追责情形的,由相关部门按照法律法规和党纪条例进行处理。

三、根据法律法规立改废和职能调整情况,按规定程序相应调整权责清单。