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  • 索 引 号:FZ0001/2019-20051

    发文机关: 市政府办公室

  • 文   号:抚府办发〔2019〕27号

    成文日期: 2019-04-25

抚州市人民政府办公室关于印发抚州市国资委出资监管企业投资监督管理办法(试行)的通知

发布日期:2019-04-25 09:40

各县(区)人民政府、抚州高新区管委会、东临新区管委会,市政府各部门:

    《抚州市国资委出资监管企业投资监督管理办法(试行)》已经市政府四届第33次常务会议研究同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

                      2019年4月19日

 

抚州市国资委出资监管企业投资

监督管理办法(试行)

 

第一章  总则

  

    第一条  依法履行出资人和资产监管人职责,建立完善以管资本为主的国有资产监管体制,推动出资监管企业规范投资管理,优化国有资本布局和结构,更好地落实国有资本保值增值责任,根据《公司法》、《企业国有资产法》、《中共抚州市委 抚州市人民政府关于深化国资国企改革的实施意见》(抚发〔2016〕17号),并参照《江西省国资委出资监管企业投资监督管理办法》(赣国资规划字〔2017〕253号)等法律法规和文件,制定本办法。

第二条  本办法所称出资监管企业是指抚州市人民政府授权抚州市国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行出资人职责的企业。本办法所称投资是指出资监管企业(含全资子公司和控股公司)在抚州市域内从事的固定资产投资、股权投资等投资,不包括在活跃市场上购买股票、基金等金融资产管理行为。本办法所称主业是指由出资监管企业发展战略和规划确定的企业主要经营业务(含核心主业和培育主业),非主业是指主业以外的其他经营业务。

第三条  出资监管企业对于使用财政性资金(含政府负有偿还责任的资金)、使用财政性资金与出资监管企业共同建设的项目、使用其他资金投资建设的非企业自主决策的无收益的公益性项目,投资管理严格按市政府已出台的相关文件执行。对非企业自主决策的市场化经营性投资项目和企业自主经营的市场化投资项目,投资管理按本办法执行。

 

第二章  投资事前管理

 

第四条  资监管企业应当按照企业发展战略和规划编制年度投融资计划,年度投融资规模应与合理的资产负债水平相适应。

债务风险较高(资产负债率超过70%)的企业原则上不得因投资推高企业负债率水平。

    第五条  出资监管企业应当于每年3月31日前将经董事会审议通过的年度投融资计划报市国资委备案,市国资委汇编后报市政府。对年中确需调整或新增的投资项目,应当按照企业投资管理制度,履行相应的决策程序,并及时报告市国资委。

年度投融资计划应主要包括以下内容:

  (一)投资主要方向和目的;

  (二)投资规模及资产负债率水平;

  (三)投资结构分析(非主业投资所占比重分析);

  (四)投资资金来源及融资规模;

(五)重大投资项目情况(包括但不限于列入市重点建设项目新开工项目情况、续建市重点建设项目情况,自营投资重点项目情况等)。

第六条  出资监管企业应当根据企业发展战略和规划,选择、确定投资项目,做好项目融资、投资、管理、退出全过程的研究论证。对企业自主经营的市场化投资项目,企业应深入进行技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究与论证,其中股权投资、债权投资和并购重组等项目应开展必要的尽职调查,如需进行资产评估,应按要求履行资产评估核准或备案等相关程序,并对相关内容的真实性负责。

第七条  出资监管企业应当明确投资决策机制,对投资决策实行规范管理,科学制定投资决策的内部管理制度。投资决策机构对投资项目做出决策,应当形成决策文件,所有参与决策的人员均应明确表态同意或不同意,并在决策文件上签字,所发表意见应记录存档。

第八条  董事会和经理层的投资权限。由董事会决定的投资:企业上年度净资产在100亿元以上的,投资额超过5000万元的投资项目;企业上年度净资产在20亿元以上100亿以下的,投资额超过2000万元的;企业上年度净资产在20亿以下的,投资额超过1000万元的投资项目。其他投资项目可由董事会授权总经理办公会决定。投资项目在经董事会或经理层决策前必须经党组织研究讨论。

第九条  出资监管企业是投资活动的决策主体、执行主体和责任主体。市国资委对企业的市域内投资活动监管采取备案制,主要负责通过事前备案,审核出资监管企业决策程序是否合规和规范,并下达备案通知。

第十条  出资监管企业应做好投资项目的融资工作,对企业采用债券、债务融资工具、金融机构贷款、基金、信托计划、资管计划、融资租赁等方式进行的融资,除按法律法规或相关文件规定,应向承销商、律师、会计、评级等中介机构支付有关费用外,不得以任何方式向第三方支付财务顾问费、手续费、咨询费等费用。

出资监管企业(除国有政策性融资担保公司以外)一般不得为无产权关系的企业提供担保、融资,确需提供担保的,需经市国资委审核批准。

 

第三章  投资事中管理

 

第十一条  出资监管企业投资建设的建设项目,应当根据或参照市政府投资项目管理有关规定在合同中明确工程付款方式、结(决)算评审办法、保证金预留等约定条款。对于使用财政性资金(含政府负有偿还责任的资金)、使用财政性资金与出资监管企业共同建设的项目、使用其他资金投资建设的非企业自主决策的无收益的公益性项目和市场化经营性投资项目,出资监管企业可以根据合同标的大小在合同条款中明确约定,工程结(决)算金额在400万元以上的(含400万元),送财政、审计部门进行结(决)算评审(审计)后方能进行工程款结(决)算。

第十二条  出资监管企业除财政评审预算外的其他非企业自主决策的市场化经营性投资项目,由企业按相关要求编制预算,并委托市财政投资评审中心对预算进行审核,审核结果报市国资委备案,并作为投资项目招标控制价。严格项目投资总额控制,合同价款范围外的增加(变更)工程,增加的累计金额超过合同价款5%或500万元的,须事先报市国资委同意后,由企业按要求编制预算,并委托市财政投资评审中心审核,审核结果报市国资委备案。发承包双方须根据调整后新增加的预算签订补充合同,并按中标价与招标控制价之比同比下浮。出资监管企业自主经营的市场化投资项目,由企业依法依规对预算组织评审。

第十三条  出资监管企业委托市财政投资评审中心对预算进行评审的投资项目竣工验收合格后,施工单位要及时办理结(决)算。单个投资项目投资金额在400万元以上的(含400万元),由企业初审或由企业委托具有资质的中介机构审核,并委托市财政投资评审中心复审,出资监管企业对复审结果无异议后,按合同约定送市审计局终审,终审造价由发承包双方确认后作为竣工结(决)算依据,终审造价同时报市国资委备案。单个投资项目投资金额在400万元以下的,由企业审核或由企业委托具有资质的中介机构审核,审核造价由发承包双方确认后作为竣工结(决)算依据。对企业自主决策的市场化经营性项目,由出资监管企业依法依规审核工程结(决)算。

第十四条  对于使用财政性资金(含政府负有偿还责任的资金)、使用财政性资金与出资监管企业共同建设的项目,财政资金的支付按政府抄告支付;对使用其他资金投资建设的非企业自主决策的无收益的公益性项目和市场化经营性投资项目,由企业委托市投融资管理中心进行项目资金复核,复核结果报市国资委备案,市国资委同时将企业投资用款计划报告市政府,其中,工程项目款的支付参照相关规定执行。出资监管企业自主经营的市场化投资项目,项目建设资金由企业审核支付。

第十五条  出资监管企业投资项目资金支付,如有合同约定,按合同约定审批支付;无合同约定的,一般单笔10万元以下由总经理签批;10万元以上由总经理办公会决定,总经理签批,50万元以上报董事长审批。

第十六条  出资监管企业应严格执行年度投融资计划和加强对重大投资项目的管理。如遇下列情况确需调整年度投资计划和重大投资项目内容时,要及时说明原因和调整内容,并按原程序重新报市国资委备案。

    (一)原计划时间内未能实施或企业拟不实施的;

    (二)不能按计划投资时间完成的;

    (三)对投资额、资金来源及构成进行重大调整,致使企业负债过高,超出企业承受能力或影响企业正常发展的;

    (四)股权结构发生重大变化,导致企业控制权转移的;

    (五)投资合资、合作方严重违约,损害出资人权益的;

    (六)项目在近期内有重大违法经营情况的;

    (七)实施过程中发生重大诉讼、仲裁事项或被行政处罚的;

    (八)其他应当报告的事项。

第十七条  市国资委对出资监管企业实施中的投资项目进行随机监督检查,重点检查投资项目决策、执行和效果等情况,对发现的问题向企业进行提示。

 

第四章  投资事后管理

 

第十八条  出资监管企业应当开展重大投资项目审计,审计的重点包括重大投资项目决策、投资方向、资金使用、投资收益、投资风险管理等方面。

出资监管企业应建立健全内部审计机构,配备相应的专业人员,处理企业内部审计的有关问题。

第十九条  出资监管企业分别于每年一、二、三季度终了次月10日前将季度投资完成情况报送市国资委,同时抄送市投融资管理中心。季度投资完成情况主要包括固定资产投资、股权投资、重大投资项目完成情况,以及需要报告的其他事项等内容。

   第二十条  出资监管企业在年度投资完成后,应当编制年度投资完成情况报告,并于下一年1月31日前报送市国资委。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容:

  (一)年度投资完成总体情况;

  (二)年度投资效益效果分析;

  (三)重大投资项目进展情况;

  (四)年度投资专项审计工作开展情况;

  (五)年度投资存在的主要问题及采取的措施;

(六)年度投资工作有关意见和建议。

第二十一条  市国资委应委托第三方咨询机构,对企业重大投资项目开展后评价,并将后评价结果报告市政府,同时向企业反馈项目后评价结果。出资监管企业应按照评价结果对存在的问题及时进行整改,完善企业投资决策机制,提高项目成功率和投资收益,健全完善企业投资风险管理体系,提高企业抗风险能力,为后续投资活动提供参考,提高投资管理水平。

第二十二条  市国资委依据对出资监管企业投资活动的监督和评价结果,将投资管理和投资绩效作为企业年度考核和任期考核的重要内容,与企业领导人员薪酬和任免挂钩,相应采取奖励或惩罚措施。

 

第五章  责任追究

 

第二十三条  违反本办法,未履行或未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其它严重不良后果的,依照《企业国有资产法》等有关规定,由相关部门追究相关工作人员、企业经营管理人员的责任。对瞒报、谎报、不及时报送投资信息的出资监管企业,市国资委根据情况予以处理。

第二十四条  鼓励支持出资监管企业创新发展,建立投资活动容错机制。有关要求按《中共抚州市委 抚州市人民政府印发〈抚州市容错免责办法(试行)〉的通知》(抚发〔2019〕3号)执行。

 

第六章  附则

 

第二十五条  本办法由市国资委负责解释。

   第二十六条  本办法自印发之日起施行。原相关投资管理文件如与本办法相冲突的,按本办法执行。出资监管企业此前正在实施的投资项目,投资监督管理按本办法执行。

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